文档介绍：合同审计管理办法一、 范围木办法规定了合同审计工作的程序、内容及方法。本办法适用于公司及所属子公司、分公司、控股公司及各经营单位的合同审计工作。二、 引用文件《读者出版集团有限公司内部审计办法》、《企业内部审计项目规范操作》三、 职责(一) 企业主管领导职责负责合同审计工作的组织领导。2•负责审批合同审计工作计划,合同审计资料签章后,企业主管领导有权审批合同审计报告。(二) 审计监察部职责负责合同金额在20力元以上的采购、支出类项目的审计,包括:采购合同、印制合同、制版合同、广告合同、加工承揽合同、财产和■赁合同、建设工程合同及其他接受有偿服务的合同审计。(三) 被审计单位职责负责及时提供相关的资料,包括:(1)合同、补充合同或协议书;(2)合同金额产生的依据资料:包括但不限于招投标资料、比质比价资料、重大项目的审批文件;(3)物资、设备采购合同还应提供工艺参数、技术指标等影响合同履行的审批手续或相关专业人员的书面意见资料;(4)合同另一方企业营业执照、资质等级证书、税务登记证书、安全生产许可证等;(5)有关影响合同履行、违约责任等的资料;(6)其他与合同有关的资料、文件。被审计单位应配合审计监察部完成合同审计工作,有权对审计结果提出异议并对审计结果予以签认。经审计需要修改或完善的合同内容和条款,应按审计确认的方式和内容进行修改或完善。四、管理内容与方法(一)建设工程合同。审计协议书中承包方资质条件:承包人是否为通过招投标方式确定的中标单位;承包人的营业执照、资质等级证书、信用等级证明、安全生产许可证、项目经理任职资格及安全证书等资料的真实性。审计工程款的支付方式:是否符合招标文件屮规定的支付时限和支付方式;是否按照规定预留了审计保证金;是否存在口」能超拨的条款和约定;3•审计项目经理的资格:项目经理是否为承包人投标文件中承诺的人员;项目经理部成员是否为承包人投标文件中承诺的人员;项目部成员资格是否符合相关规定;合同价款审计项目管理条款:对于报验、隐藏工程验收、变更、签证、材料设备价款的管理程序是否合法合规,是否有明确、可操作的约定;审计结算条款:合同价款的选择方式是否准确、正确;合同价款的调整条件、方式、范围、内容、程序是否符合相关规定,是否具有可操作性,是否违背招投标的精神;是否有预留质量保修金的条款;6、 审计违约责任和争议处理条款:对违约责任的认定是否清楚明确;对违约责任的追究与处理是否明确具有可执行力;争议约定是否明确无歧义,是否存在损害发包人利益的约定;7、审计合同附件:是否按照国家规定签署了质量保修书;保修书约定的保修期限是否符合规定;保修金的预留与支付是否符合要求;承包人承揽工程一览表是否全面、准确;发包人提供的设备、材料表是否符合约定。(二)采购合同。审计合同供货方资质条件:供货商是否为通过招投标、议价方式确定的单位;供货商的营业执照、信用等级证明、安全牛产许可证等资料的真实性。审计材料款的支付方式:是否符合招标、议价文件中规定的支付时限和支