文档介绍：- 1 - SHA-4301-05227-06-19a- Roland Berger & Partners – International Management Consultants Barcelona – Beijing – Berlin – Brussels – Bucharest – Budapest – Buenos Aires – Detroit –Dü sseldorf – Frankfurt – Hamburg – Kiev – Lisbon – London Madrid – Milan – Moscow – Munich – New York – Paris – Prague – Riga – Rome – S?o Paulo – Shanghai – Stuttgart – Tokyo – Vienna – Warsaw – Zurich 业务计划与控制体系–最终报告(讨论稿) –四川长虹电器股份有限公司四川, 2000 年 11 月- 2 - SHA-4301-05227-06-19a- 内容页码 3 10 . 年度业务计划制定流程 11 . 具体内容与方法 16 24 . 月度滚动计划制定 25 . 季度性计划调整 30 34 . 控制流程 35 . 控制内容 38 . 偏差分析及对策制定 76 附录 1:内外部环境分析内容与工具 81 - 3 - SHA-4301-05227-06-19a- A. 业务计划与控制体系概述- 4 - SHA-4301-05227-06-19a- 业务计划与控制体系的建立可以提升企业运作的效果与效率... 业务计划与控制体系的缺乏会造成业务计划与控制体系的建立将做到效果效率?盲目而被动地适应市场?被动地应对竞争者挑战?目标与现实的脱离?事后控制?各部门各自为政,形成本位主义?各部门合作过程频繁出现摩擦,运作不畅?缺乏目标导向的运作,效率低下?主动地引导并控制市场?超越竞争,领先竞争对手?目标与现实的有效结合并持续成长?过程监控,不时地调整计划以应对外部变化?各部门目标统一,利益一致?各部门合作良好,公司整体运作有序?阶段性目标的持续引导,效率提升- 5 - SHA-4301-05227-06-19a- …同时还能使企业管理更加规范业务计划与控制体系的缺乏会造成业务计划与控制体系的建立将做到企业高层领导?忙于具体业务的决策,无法进行长远思考?从具体事务中解脱出来,精力集中于企业战略思考企业总部?权力部门,干预业务单元的具体经营?规划、监控与服务部门,负责企业整体规划,业务监控并向事业部提供服务事业部?缺乏独立性,被动接受指令?企业运作的主体,并主动参与市场竞争- 6 - SHA-4301-05227-06-19a- 业务计划与控制体系将在公司总部和事业部两个层面展开,它包含年度计划的制定以及计划细化、调整与实施控制两个部分年度业务计划的制定业务计划的细化、调整及实施控制公司总部 1)各事业部公司战略框架年度业务计划汇总审核和调整偏差分析以及调整措施的拟定并审批各事业部的业务范围,经营方针以及合理的战略目标各事业部年度业务计划的制定年度计划分解至月度滚动计划,并季度性地进行年度计划的调整 2)月度计划实施并按月编制控制报告 1) 含公司高层领导及总部职能部门 2) 需获得公司总部批准- 7 - SHA-4301-05227-06-19a- 在整个体系运作过程中,公司总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能公司总部的主要职能?公司整体战略目标以及各事业部战略目标?公司及各事业部业务范围?各事业部在公司内的定位以及经营方针?各事业部之间的联系与协调?各事业部的业务范围及经营方针?各事业部的战略目标及年度目标?各事业部年度计划审批?年度计划汇总?季度性计划调整审批?月度监控报告搜集并进行偏差分析战略框架制定目标下达计划审批与汇总实施监控?与事业部一起进行调整措施的制定并审批- 8 - SHA-4301-05227-06-19a- 而各事业部主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能事业部的主要职能?年度业务计划制定?年度业务计划分解至月度滚动计划?提出季度性计划调整建议?月度滚动计划的实施?月初提交上个月的监控报告?与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施计划制定计划细化与调整计划实施偏差分析- 9 - SHA-430