文档介绍：财务工作建议和意见篇一:关于天为公司财务工作的建议关于天为公司财务工作的建议欧阳育林一、目前的现状由于历史的原因,天为公司的财务问题主要表现在:,账目不全,账实不符;;;—o二、应对措施(一)•解决账实不符最简单有效的办法就是清产核资财务核算的职能就是全面、系统、准确、完整、有机地反映公司经营状况,及时向公司决策层提供正确翔实的经营数据,为公司企业管理找出薄弱环节,发现问题并及时更正,避免盲目性和冒险性,并为公司制定战略规划提供坚实可靠的财务数据,使企业经营持续健康稳步发展。企业的一切经营状况最终都是通过财务数据来体现,而财务数据精确与否直接影响到企业决策的成败。账实相符、账账相符是会计核算的基础和前提,做不到这一点,企业经营决策无从谈起。公司过去是小规模纳税人,没有进行会计核算,基本上是流水账式的单式记账,进销凭证可有可无,很难做到分类保存,全面入账,因此所记账目比较粗放。由于年深日久,资料的不完整,账实之间难免会出现偏差。2而从今年六月份起企业转为一般纳税人,又为公司摸清家底,轻装上阵,使企业的财务管理向科学化、规范化迈进提供良好契机。因此,通过彻底的财产清查,不但能做到心中有数,而且为会计建账和财务管理提供准确资料,使会计核算客观真实反应企业的经营状况,为企业达标升级向上市公司推进提供财务支撑,为准确地核算进项税额、销项税额和应纳税额,充分享受税收优惠政策提供完整的税务资料,为集团化、规模化、规范化奠定稳定的财务基础。天时地利,机不可失。作为一个快速发展的新办企业,点多面广,场地分散,供货渠道遍布全省甚至全国各地,要想在短时间内完成盘存工作,可谓时间紧任务繁杂,因此清产核资工作无疑是一项系统工程。,落到实处,抓紧抓,实抓出成效,有必要成立以总经理为组长,相关副总为副组长,财务负责人、中钦公司和天为超市管理公司负责人及其他相关负责人为成员的清产核资工作领导小组,全面领导清产核资工作。清产核资领导小组成员应有明确授权与分工,各包一块,各负其责,实行责任追究制。⑴固定资产(单位价值2000元以上,使用年限一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等)⑵银行存款、现金、存货(包括库存商品、在途商品、包装物、低值易耗品)⑶银行贷款:短期贷款、中期贷款和长期贷款3⑷往来账:应付账款、预收账款、其他应付款、其他应交款;应收账款、其他应收款、预付账款一组负责整个集团公司固定资产、银行存款、现金、银行贷款、往来账款清查,由中钦公司承办。二组负责各超市存货清查,由天为公司承办,其盘存当天门市现金全部存入银行。,暂定三天具体时间待定。盘存截止时点2011年5月31日。盘点数据复核无误后,减除6月1日以后的发生数,即为5月引日以前的发生数,经公司决策层研究确定后正式入账;6月1日以后的发生数直接入账。⑴固定资产、存货等落实到具体的单位、部门、仓库、超市。存货按实际数量乘以零售价入账;固定资产和低值易耗品按历史成本(原始价值)或重置成本或公允价值入账。没有入账价值的低值易耗品和包装物,经总经理批准后不入账,列入备查簿存查。⑵往来账以客户名称为单位,详细登记往来账发生的时间、金额经办部门和经办人,经与对方核实无误入账,确实不能收回的死账烂账不入账,可登记备查簿,随时追偿。⑶所有账目全部录入微机,并手工登记明细账。,加强层层负责制。为避免走过场,敷衍塞责、胡乱应付,应建立严格的登记复核机制和考核制度。特别是超市和库房,商品品种数量繁多,极易发生错漏,所以,按一4级抓一级以及对一级负责的要求,要把具体商品或货架直接落实到人头上,责任到人。盘存前,有财务统一提供盘存表,每本盘存表有编号、页码和起讫号,防止丢失。第一步,按品名数量单价金额登记盘存表;第二部,以表对物,补遗补漏;第三部,财务部门复核数量单价金额,计算统计结果;第四步,依据盘存表,以仓库、超市、部门等为单位,全部录入微机。在未实行信息化管理之前,手工登记明细账。(二)建立切实可行的财务管理制度根据现代企业经营管理的实际要求,公司应根据自身情况有针对性的、有计划的建立健全一套适合本企业发展的财务管理制度,要高度重视抓好公司的财务管理,真正把财务管理当作整个企业管理的核心,采取切实有效的措施,堵塞漏洞,规范制度,严格监管。第一,建立科学合理的财务控制制度。一切投资性支出和货币资金支出须由总经理签字审批。账、款、物应设专人分管。支票和印鉴一般应由会计主管人员或指定专业人员保管,支票和印鉴必须由两人分别保管。负责保管的人员不得将印章随意存放或带出工作单位。各种印章应与现金的保管相同,不得