文档介绍：《银监会财务规范化手册》解读?财务工作的核心就是规范。?操作必须规范、?管理必须规范、?评价考核也必须规范?规范是管理走向成熟的重要标志, ?是确保管理目标得以实现的内在要求培训指南及收益?以规范化手册为框架,针对自评报告中所占分值较高的内容进行讲解和强调,以期达到强化规范意识,提高财务管理水平。?直接受益:基本了解为什么要加强财务规范化工作?它的终极意义何在?如何实现财务规范化?通过对教材的梳理为今后的工作实践找到依据。授课提纲?一、了解《手册》的结构及特点?二、财务规范化操作指引的重点内容讲解?三、财务规范化管理指南讲解?四、财务规范化评价指引简介?《手册》共由四个部分组成?《财务规范化基本框架》---基本了解?《财务规范化操作指引》---重点掌握?《财务规范化管理指南》---一般了解?《财务规范化评价办法》---基本熟悉?《手册》的特点: 系统制度实用开放使用对象是一线财会人员和会计主管,经办人的每笔业务处理、管理人员的每日履职要求,都可以在书中找到规范化的指导内容。第一部分财务规范化基本框架?一、规范化的内涵: 即四五六?二、规范化的目标: 财务行为合规、财务配置科学、核算真实、控制严谨、财务保障有力、业务操作无差错、杜绝账外账和“小金库”等违法违纪行为发生。?三、规范化的要求: 系统、整体、持续?四、制度化内容: ?会计核算、财务预算管理和固定资产管理等各相关管理制度?五、流程化管理?六、持续化评价第二部分财务规范化操作指引?第一章会计基础工作?第二章财务预算管理?第三章固定资产管理第一章会计基础工作 20 ?基本制度(4结合单位实际建立健全相关的实施细则和内控制度) ?岗位设置(2健全独立的会计组织机构,明确各级机构的职责和相应的岗位设置配备合格的会计人员) ?履职要求(按权责分明原则明确各层级人员的履职要求) ?会计核算(6按规定设置和使用会计科目,及时办理准确核算提供真实准确完整的会计信息) ?会计档案(2规范档案的归档、保管查阅移交和销毁) ?系统运行 2?银行账户管理 1?信息交流 1基本制度?坚持财权与事权相分离的原则(即不相容职务相分离原则) ?建立财务开支预算审批制度(授权审批原则) ?建立严格的证、章分离制度(即不相容职务相分离原则) ?建立会计主管对账和重大会计事项审批制度(即不相容职务相分离原则) ?建立监督检查机制?建立财务制度评估和补充制度?(一)不相容职务分离控制?不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任,否则可能弄虚作假或易于掩盖其***行为的职务。?不相容职务分离措施的理念基础是两个或两个以上的部门或人员无意识地犯有同样错误的可能性很小,而有意识地合伙***的可能性低于一个部门或人员舞弊的可能性。