文档介绍：企业内部控制自我评价 I 内部控制自我评价摘要: 本文分为以下几个部分:内部控制自我评估概念、我国内部控制相关的监管要求、内控自我评估主要步骤介绍、广东联通案例、我国内部控制自我评价发展现状以及中美内部控制信息披露的比较。主要介绍内部控制自我评价的步骤,通过将实际的操作步骤与广州联通公司自我评价案例的结合,更生动地展现内部控制自我评价的过程,同时我们也关注了我国内部控制自我评价的现状与国内、国际的对比。在做作业的时候,借鉴了会计师事务所的培训资料、论文文献、部分书籍, 自我评价的步骤方面是组员们总结的基础上归纳的以及在案例引入方面融入自己的想法,如有不妥,还望见谅。关键词: 内部控制自我评价广东联通企业内部控制自我评价 I 目录 1. 内部控制自我评价概念....................................................................................................... 1 内部控制自我评价定义...................................................................................... 1 CSA 的四种形式................................................................................................... 1 我国内部控制相关的监管要求.......................................................................... 2 2. 内控自我评估主要步骤介绍............................................................................................... 4 内控自我评估计划阶段.............................................................................................. 4 具体步骤........................................................................................................... 4 关键事项........................................................................................................... 6 内控自我评估实施阶段.............................................................................................. 7 具体步骤........................................................................................................... 7 关键事项........................................................................................................... 8 自我评估的开展方式....................................................................................... 8 自我评估表....................................................................................................... 8 内部控制缺陷评估........................................................................................... 9 内控自我评估完成阶段...........................................................................................