文档介绍：1 企业全面预算管理手册成本管理与结算中心 2015 年 11月 2 目录目录..................................................................................................................................... 2 第一章全面预算管理制度体系................................................................................... 7 一、全面预算管理制度体系的构成....................................................................... 7 二、全面预算制度管理的工作内容....................................................................... 8 三、全面预算管理制度与业务管理制度的衔接................................................... 8 四、全面预算管理制度控制表............................................................................... 9 第二章全面预算管理组织体系................................................................................. 10 一、预算管理委员会............................................................................................. 10 二、预算管理办公室............................................................................................. 12 三、预算执行机构................................................................................................. 14 第三章全面预算的目标下达与编制......................................................................... 16 一、预算编制的周期和内容................................................................................. 16 二、预算目标的定义及确定原则......................................................................... 17 三、预算目标分解................................................................................................. 18 3 四、预算编制方法与过程说明............................................................................. 30 五、预算目标分解下达与编制的主要流程......................................................... 44 六、年度预算分解................................................................................................. 48 七、月度执行预算................................................................................................. 48 八、滚动预测......................................................................................................... 50 九、定额管理.........................................................