文档介绍：百世集团备用金管理制度内部资料,切勿外传百世集团备用金管理制度文件审阅表部门审阅人意见\ 签字审阅日期百世财务部陆芬、 Alice Guo 同意颁布 2015-10-08 修订或废除记录版本修订人修订日期修订、废除概述 郭笑岑 2013-05-24 新编制 魏强、侯纯胤 2014-03-10 修订 魏强、张莹 2015-09-23 修订百世集团备用金管理制度内部资料,切勿外传 1. 目的为了加强公司备用金的管理, 提高资金利用效率, 有效控制资金占用, 保障资金安全, 特制定本制度。 2. 范围适用百世集团及下属各部门、分公司、分拔、子公司。 3. 术语和定义 备用金指公司总部为了满足各部门/ 分拨/ 仓库等组织业务需要, 拨付因公短期周转零星开支的现金款项。 备用金账户备用金的主要载体,用于存放备用金和业务收缴款。 备用金管理员负责管理备用金的财务人员。 备用金监盘人负责监督备用金盘点的非财务人员。 备用金管理系统记录和管理备用金收支流水账的系统。 4. 职责和权限 备用金管理员备用金账户的管理人, 备用金的设立及核销申请人。对原始单据及数据进行审核付款, 登记日记账,进行盘点,收缴款及其他日常备用金管理与监督。 区域财务负责人负责区域内备用金的管控与监督。 总部财务审核专员负责备用金核销费用核算,核实原始凭证。 5. 备用金收支流程概况百世集团备用金管理制度内部资料,切勿外传 6. 备用金账户管理要求 备用金主要管理载体为广发资金池多级账户,现金为辅助形式。 备用金账户由备用金管理员在每月 8 日、 20 日前提出新增申请,经区域财务负责人审批通过后报总部备用金管理专员登记。 备用金账户由总部备用金管理专员每月 8 日、 20 日去银行统一开户办理,开通网银 K 盾功能,同时可根据需要选择开通手机短信提醒业务。 备用金账户用户分为提交人与复核人,可多个账户对应一个复核人。 备用金账户的账号、密码应及时报备给区域财务负责人, 区域财务负责人需设立所有备用金账户信息的台账,方便盘点对账查询。 备用金管理员在 F1 系统更新维护备用金账户信息,经总部备用金管理专员审核,由采购部专人负责激活。 备用金账户属于公司账户, 账户内所有款项为公司财产, 必须与私人款项分离, 专户专用, 任何人员不得挪借备用金。 备用金管理员因职位调动等原因离开本岗位时,待交接人员到位后需要办理备用金账户交接手续。 7. 备用金新增要求 备用金新增由分公司\ 分拨负责人提出需求,同备用金管理员测算确定额度,经区域财务负责人邮件审批后走申请流程。备用金额度原则上不超过半个月零星支付的资金。 新增备用金在 F1 系统中提交,上传审批邮件作为附件,注明具体申请原因,经系统审批完毕后由总部支付至备用金账户。 备用金分为一级备用金与二级备用金。 1) 一级备用金由备用金管理员向总部申请核销; 2) 二级备用金指因业务部门频繁性、周期性业务支出向一级备用金申请并及时核销的借款资金; 百世集团备用金管理制度内部资料,切勿外传 3) 二级备用金