文档介绍：第一节国际营运资金存量管理国际营运资金管理包括两方面的内容:营运资金的存量管理和营运资金的流量管理。营运资金的存量管理着眼于各种类型的资金处置,目的是使现金余额、应收账款和存货处于最佳的持有水平。营运资金的流量管理着眼于资金从一地向一地的转移,其目的是使资金得到合理的安置,确定最佳的安置地点和最佳的持有币种,以避免各种可预见的风险和损失。一、现金管理(一)现金管理的内容这里的现金是指包含备用金、银行(活期)存款、各种存单以及有价证券等在内的营运资金项目。其特点是流动性极强,但盈利性较差。(1)持有形式;(2)持有时间;(3)持有币种;,现金转移过程仅涉及转移成本和利息损失。但从国际观点看,资金在转移过程中还面临着汇率风险。因此,国际企业必须考虑设计符合全球业务活动需要的现金转移网络,以便能从企业整体利益出发,统一调度现金,使风险减至最小。(二)现金管理的目标与国内企业类似,国际企业现金管理的根本目标在于确定投资于现金的最佳水平。具体地说,就是在企业资金使用最优化前提下使企业持有的现金数量最小化。(三)现金管理的方法国际企业现金管理的方法主要有:现金集中管理、多边净额结算、短期现金预算、多国性现金调度系统等。第二节国际营运资金流量管理一、国际企业资金移动的基本政策国际企业的资金移动有三种类型:母公司向子公司移动;子公司向母公司移动;子公司之间移动。母公司向子公司流动的资金包括:开创子公司的初始投资;子公司经营过程中的追加投资、贷款资金;按转移价格购进商品等。子公司向公司流动的资金包括:股利;贷款利息;专利权使用费;许可证费;管理费;出口佣金;母公司抽回部分投资的资金;支付按转移价格收进的货物等。子公司之间流动的资金包括:相互间贷款的发放与回收;利息的收入和支付;允许按转移价格买卖货物时的货款。(一);;;。(二),手中不应拥有任何闲置资金,如果闲置资金无法转移出去,那么应在当地进行再投资或购置实物资产,以抵消货币贬值的损失。,那么子公司应最大限度地向银行透支。,应力争赊购或分期付款,通过商业信用获得短期资金。、按月、按周采用平均汇率将当地结存的资金换算为母公司所在国货币。,应有节制地,而且仅仅是短期地允许贸易信贷。