文档介绍：关于现金管理的论文篇一:现金及银行存款的管理实务1•现金管理的目标现金是企业资产中流动性最强的资产,持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础,是保证企业避免支付危机的必要条件;同时,现金又是获利能力最弱的一项资产,过多地持有现金会降低资产的获利能力。现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑,企业持有现金的动机为:交易性动机企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要,企业在生产经营过程中需要购买原材料,支付各种成本费用,为了满足这种要求,企业应持有一定数量的现金。⑵预防性动机企业在现金管理时,要考虑到可能出现的意外情况,为了应付企业发生意外可能对现金的需要,企业准备一定的预防性现金。(3)投机性动机企业的现金是与有价证券投资联系在一起的,即多余的现金购买有价证券,需要现金将有价证券变现成现金。但是,有价证券的价格与利率的关系非常紧密,一般来说,利率的下降会使有价证券的价格上升;利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时,可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券,这样企业就会持有一定量的现金,即投机性现金需求。现金管理主要指交易性现金的管理,其管理目标为:(1)在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量。(2)加快现金的周转速度。现金管理方法制度管理①首先要遵守国家关于现金的管理规定;国家关于现金的管理制度主要包括:现金的使用范围;库存现金的限额;现金的存取规定等。②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。企业内部现金管理制度包括:专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。预算管理以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括:现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。收支管理收支管理主要包括两个方面:一是加速收款,采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短;二是控制现金支出,在不影响企业信誉的情况下,尽可能推迟款项的支付,利用银行存款的浮游量。篇二:现金管理情况调查论文[内容提要]本调查以扬州市天高旅游用品有限公司(简称天高公司)现金研究对象,通过对其相关数据的调查分析与研究,揭示了扬州市天高旅游用品有限公司在现金管理方面所存在的一些问题,并针对这些问题提岀解决该企业现金管理方面的若干建议。[关键字]流动资产现金本文所指的现金是指企业库存的人民币现钞。它是企业流动性最强的资产,对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用,但现金也是企业资产中最容易流失资产,加强现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。XX年3月5日至XX年3月28日,本人通过在扬州市天高旅游用品有限公司实地走访的方式,对该企业现金管理的情况进行了调查,力图通过分析,找出其存在的问题,并思考解决的方法,同时对改进企业的现金管理提出一些建议。一、扬州市天高旅游用品有限公司简介扬州市天高旅游用品有限公司创建于1976年,由五家专业制鞋企业组成,现有员工1800多名,年产各类鞋计300万双。主要产登山鞋、防水鞋、雪地靴、安全鞋、皮靴、PVC注塑鞋、PU注塑鞋、全胶鞋等。公司拥有自主的产品设计、开发能力,具有多年的生产耐油、抗静电、绝缘、防砸、防穿刺、防火阻燃安全鞋的熟练技术和经验。产品主要销往欧洲、美国、加拿大、日本及国内市场。现有品牌“倍天力”系列安全鞋、运动鞋、休闲鞋畅销全国各大中城市,得到众多消费者的青睐与喜爱。公司拥有国际