文档介绍：浅谈银行承兑汇票业务风险在当前稳健货币政策背景下, 银行承兑汇票不仅缓解了企业资金紧张的矛盾, 为企业正常的商品流通提供了保证, 同时对金融机构增加存款, 扩大信贷规模起到重要作用, 因而广受银企共同青睐。据对某经济欠发达地区以级市( 以下简称该市) 银行承兑汇票的调查结果显示, 伴随票据业务的迅速发展, 银行承兑汇票的使用范围越来越广, 但随之而来的风险也日益加大,亟待重视并化解。一、基本情况目前该市票据业务主要以银行承兑汇票为主, 占全部票据业务的 95% 以上, 具体表现在银行承兑汇票的签发、贴现业务上, 票据融资额近年来一直呈持续增长态势, 增速明显快于银行贷款( 见下表)。银行承兑汇票业务以其期限短、周转快、成本低、灵活性强等特点, 与中小企业生产经营的“短、频、快、小”特点正好可以“顺利对接”,具体呈现以下特点: 1. 短期融资票据化趋势明显. 票据融资对短期贷款的替代作用增强。 2011 年以来, 该市短期贷款业务呈下降趋势,而银票签发和贴现的办理呈明显上升趋势。至今年 3 月末,短期贷款余额占各项贷款余额 % , 较年初下降了 9 个百分点, 而贴现余额占各项贷款余额比由年初的 % 上升到今年 3 月末的 % ,提高了个百分点。 2 .有效缓解中小企业贷款难问题,金融机构钟爱有加。在当前稳健货币政策背景下企业资金紧张程度加剧, 银行规模受限转而把目光瞄向银行承兑汇票。由于该项业务要求企业交存相应保证金, 因而也促进了银行存款大幅增加。该市金融机构保证金存款占全部存款增加额的 % ,个别银行的保证金存款余额甚至占该行存款余额 20% 以上。 3. 票据发展重心正由国有商业银行向农村信用社转移。 2010 年以来, 国有商业银行由于信贷规模的总量控制, 外部监管及内部检查不断加强, 办理票据融资业务态度趋于审慎, 票据业务量出现了大幅萎缩, 银票市场占有率由上年末的降至 2011 年3 月末的 % . 贴现额从 % 降至 % 。国有商业银行淡出票据市场,为农信社提供了弥补票据融资市场供给不足的契机。农村信用社将承兑、贴现业务视为重要盈利业务加以发展。至 3 月末, 该市农信社银票余额亿元, 占全辖银票余额的 % , 贴现余额亿元, 占全辖贴现余额的 % ,占各项贷款比例由上年末的 % 升至 2011 年3 月末的 % 。 4. 票据融资对象高度集中, 第一产业尚难渗透。该市农村信用社签发银票投放基本以第二、三产业为主,占比分别为 77% 和 23% ,在行业中主要集中制造业、交通运输、仓储业、批发和零售,签发银票金额占签发银票总额 89% 、贴现额占 81% 。而第一产业即农林牧渔业,票据的支付功能未得到发挥。二、主要风险及成因 1. 交易背景不够真实。有些虚假票据贴现申请单位与出票人( 直接前手) 之间并没有真实合法的商品或劳务交易关系。而有些金融机构在办理这一业务时, 往往忽略了核实贸易背景的真实性, 对承兑申请人的资信调查流于形式。如果没有真实的商品交易作基础, 银行资金易被企业套取, 造成银行资金损失。无真实交易背景银行承兑汇票出现的主要原因在于银行签发汇票过于盲目。有些银行为了追求业绩,增加