文档介绍：资产负债表中的未分配利润就是期初的未分配利润数加上本期利润表中的累计实现利润数. 利润表和资产负债表的钩稽关系在于本年利润, 利润表中的本年利润累计加上年初未分配利润就是资产负债表中“未分配利润”项的期末数。利润表就是资产负债表中本年利润部分的扩展。资产负债表是静态的、利润表是动态的。资产负债表的未分配利润的年初数+ 损益表( 即利润表) 的净利润累计数= 资产负债表的未分配利润年末数 1、登录 UFO 报表——文件——新建,在格式状态下(左下角红色字体显示),点击——生成常用报表,这时候系统会自动生成系统报表, 选择资产负债表和利润表保存好; 2、点击左下角红色“格式”二字,使其变成“数据”状态,在数据状态下点击——数据——关键字——设置,设置好账套名称,并调整好位置; 3、选择好你需要的报表,在数据状态下点击——数据——关键字——录入,录入**** 年1月份,系统会计算生成 1月份报表,保存好以后, 2、3月重复上述操作; 4、在做 2、3月报表之前需要点击——编辑——追加——表页。" 每月会计做账流程一、每月会计作帐流程 1 、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 2 、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证, 对所有记账凭证进行汇总, 编制记账凭证汇总表, 根据记账凭证汇总表登记总帐。 4 、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5 、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。 6 、将记账凭证装订成册,妥善保管。二、记账凭证 1 、必须具备如下内容(l) 填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写。(2) 凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。(3 )经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。(4 )会计科目:会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。(5 )金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求。(6) 所附原始凭证的张数: 原始凭证是编制记账凭证的依据, 必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数, 两者必须相符。(7 )填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。 2 、记账凭证审核的内容: (1 )填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。(2 )凭证是否编号,编号是否正确。(3 )经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。(4 )会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。(5 )记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求。(6 )所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。(7 )填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。三、月末会计的计提、结转分录(一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1 、按工资总额 14% 提取职工福利费借:管理费用-- 福利费贷:应付福利费 2 、按工资总额 % 提取职工教育费借:管理费用-- 职工教育费贷:其他应付款-- 职工教育费 3 、按工资总额 2% 提取工会经费借:管理费用-- 工会经费贷:其他应付款-- 工会经费(二)提固定资产折旧借:管理费用-- 折旧费贷:累计折旧(三)摊销费用借:管理费用(或营业费用等) 贷:待摊费用(或长期待摊费用) (四)计提税金借:营业税金及附加贷:应交税费-- 城建税贷:其他应交款-- 教育费附加(五)结转各种收入 1 、结转主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润 2 、结转其他业务收入借:其他业务收入贷:本年利润 3 、结转营业外收入借:营业外收入贷:本年利润(六) 结转成本、支出、税金 1 、结转成本借:本年利润贷:主营业务成本 2 、结转其他业务支出借:本年利润贷:其他业务支出 3 、结转营业外支出借:本年利润贷:营业外支出 4 、结转税金借:本年利润贷:营业税金及附加(七) 结转各项费用 1 、结转管理费用借:本年利润贷:管理费用 2 、结转财务费用借:本年利润贷:财务费用 3 、结转营业费用借:本年利润贷:营业费用(八) 季度计提所得税 1 、提取时借:所得税贷:应交税费-- 所得税 2 、结转所得税借:本年利润贷:所得税 3 、上缴所得税借:应交税费-- 所得税贷:银行存款或现金四、结账工作 1 、结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 2 、