文档介绍：全面预算管理系统 Budget Training 山东**全面预算管理项目 Shaping the future 2 Shaping the future Budget Training 目录预算管理及其在企业管理中的作用预算管理及其在企业管理中的作用×× 全面预算管理系统×× 全面预算管理系统×× 全面预算管理程序×× 全面预算管理程序×× 全面预算管理系统的完善×× 全面预算管理系统的完善 3 Shaping the future Budget Training ?整合公司价值流?基于计划和控制 4 Shaping the future Budget Training 1)预算释义及全面预算管理概述 2)×× 对预算管理的需求和建立预算管理系统的目的 3)预算管理在企业中的作用 4)预算管理体系与其它管理体系 5 Shaping the future Budget Training 1)预算释义及全面预算管理概述?预算是关于企业在一定的时期内(一般为一年或一个既定的期间内)经营、财务、投资等价值流相关的总体计划; 预算是公司整体战略发展目标和年度计划的细化?它包括业务方面的预算(如收入预算、采购预算、费用预算等)和财务方面的预算(如资金预算、利润预算、现金流量表预算、资产负债表预算等) ?预算的编制与执行涉及公司所有下属单位的业务和经营活动预算释义 6 Shaping the future Budget Training 预算管理概述?预算管理是一个系统工程–预算管理以公司的发展战略目标和基本策略为原则, 以良好的组织架构、明确的职责分工和权限划分以及完善的流程为基础?预算管理是计划未来工作的过程–在编制预算的过程中以公司各下属单位的各种计划为基础。预算是工作计划的量化体现,同时也促进工作计划目标明确并且相互衔接?预算管理不只是专业职能部门的职责 1)预算释义及全面预算管理概述?全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法,是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排?全面预算的有效推行将为公司各下属单位确定了具体可行的努力目标,同时也建立了必须共同遵守的行为规范?全面预算是执行战略过程中进行管理监控的基准和参照;也是企业业绩评价的基础和比较对象?全面预算管理的过程就是企业目标分解、实施、控制和实现的过程 7 Shaping the future Budget Training 公司目标战略规划计划预算滚动预算生产日程长期 3-5 年每年每季每天目标的分解阶段性项目细分执行细分目标汇总达到公司长期目标预算管理概述 1)预算释义及全面预算管理概述 8 Shaping the future Budget Training 整体性将企业内部各种计划结成一个整体适时性预算应适应动态的管理环境规范性通过预算统一编制, 规范企业运营责任性每个员工的职责范围及相互关系都有明确的规定,并且各个责任中心是按可控原则划分的参与性在预算制定过程中,全员参与,以确立切合实际的目标特性 1)预算释义及全面预算管理概述 9 Shaping the future Budget Training ?为什么要构建预算管理系统? ?现代企业管理正在从传统的职能管理走向职能扁平化和过程集成化管理。?这种管理将企业视为一个整体,在目标目标战略的指引和业绩评价系统导向下,使得多层代理框架和企业团队相协调、经营战略决策与管理行为和企业行动相一致。?贯穿其中的一条主线就是基于预算管理的管理控制系统。 2)企业实施全面预算管理的需求及目的 10 Shaping the future Budget Training 3)预算在企业中的作用经过对企业运营的规划、分析和数量化的系统编制,使企业目标得以具体化; 规划控制沟通激励协调以预算为依据进行考核、奖励、激励员工; 预算目标的制定为控制绩效评估及信息反馈提供标准;从人制转变为管理机制; 计划编制时协调企业资源,达到最优配置;并通过预算的分析调整达到利润最大化; 减少各单位操作中的隔阂;明确责任分工;