文档介绍：财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况特制定本制度。第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用及采购费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章费用报销凭证的规范第四条、:包括部门、日期、内容、大小写金额、、报销人及审批人员的签字;注:金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。:零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。,如:合同或协议、合法的票据等,合法(被税务机关认可)的票据,原则上必须是发票才能报销。:购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。:所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期。,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额。,有同行者,必须注明同行者是谁。,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。。,公差申请单上需有公司及部门领导审批。。,如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。:应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证,应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可,外露部分应保持洁白)先进行粘贴,然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。(粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围)。:原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角,从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,注意不要将票据集中在粘贴纸中间,以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象;粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内,个别规格参差不齐的原始凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件,粘贴位置也应在票据左上角,单据上边和左边与费用报销单对齐,超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。,可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。:(1)原始发票单据及附件的粘贴必须整齐,不要将票据颠倒放置、粘贴。(2)不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。(3)对于粘贴不规范的费用报销单据,请自行重新粘贴。,应有证明人进行签字;共同对报销的真实性负责。,需由签收人进行签收,核对数量。,因公司有费用级别规定,不同级别的职员有不同的报销标准,所以在不提供其他证明更高级别的情况下,按职员的职务来评级,如职员除职务外另有更高级别的技能等级,必须由部门领导注明级别或提供高级别证明。,报销时都必须附物品申购单及入库单。第七条、报销凭证的签字要求: ,签字必须签全称,不得只签姓。,还应当签署签字的日期。。 ,签字是签在凭证的正面,应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面,应签在左上方。,经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签,不能用复写纸同时签。(1)经办人签字(2)证明人(签收人)签字(3)部门负责人签字(4)办公室主任签字(5)财务部门经理签字(6),表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责。 第三章内部控制及一般流程第八条、费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责