文档介绍：财务部工作流程讲座主讲人:谢凯目录1、财务核算系统流程2、成本核算流程3、采购流程及报账流程4、物资进出库流程5、仓库盘点流程6、资金支付流程7、费用报账流程8、工资薪金支付流程9、软件及固定资产购置报账流程10、其他专项支出报销流程11、财务报表流程12、差旅费用报销规定13、会计核算及科目设置制度财务核算系统流程采购报账流程图采购报账流程说明1、编制采购计划(物资部制定)流程:物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审核—主管副总经理审批—总经理审批(或联合审批)。要求:⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制资金计划表;2、落实供应商、签订供应合同(物资部制定)⑴货比三家,质优价廉服务好者优先⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项:采购数量,复核价格,明确交货时间,结算方式,质量保证,售后服务;⑶总经理(或联合审批)主要确定事项:采购方式,责任人,结算方式,付款时间,质保金数额等3、实施采购(物资部制定)在保证生产要求的前提下,采购成本最低原则4、需预付款项的按有关程序办理资金申请(物资部)5、物资验收、入库(财务部)仓管员现场验收数量,质检部门出具质量检测结果,并按财务规定开具入库单。6、财务结算(财务部)结算流程:①物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、物资发票、运输发票,质检验收签字、物资入库单,付款申请单;②总经理的资金安排批示;③财务负责人原始凭证合理合法性审核,付款数额审核;④出纳员办理付款;⑤会计账务处理。物资进库流程图物资进库流程说明1、收货通知(物资采购部门)收到货物运到通知,采购部门或采购员第一时间通知财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安排人力卸货。2、验收(财务部、品质部)仓管员现场验收主要事项:审查采购计划、送货清单---验收货物数量---品质部门检测---指定堆放区域、位置,指挥生产部门装卸人员---安排卸货3、码堆、整理(财务部)4、开具入库单(财务部)仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货物。收货量大于定购量时,仓管要取得物资采购部有权人的书面通知后才能超量收货。《入库单》一式三份,必须有填单人、送货人、检验人签字生效。《入库单》一份仓库自留,一份交送货人,一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门各留一份备查;5、现场清理(财务部)作好标识,搞好卫生6、登记账卡(财务部)当日进货要当日登记台账、库存物资卡;每日编制库存物资存量表,于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员;月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。货物出库流程图货物出库流程说明1、发货申请或领料申请(市场部、生产部)发货人或领料人填制申请单,经部门主管领导批准后方可到仓库请求发货。①生产用原材料、生产维修材料的领用先填制《领料单》,并填好请领品种、数量,经生产部主管领导审批后到仓库领用;②产成品发货必须由市场部提交附有发货清单的《发货申请单》,经市场部、财务部领导签批后,仓库方可组织发货。2、《领料单》必须经领料相关部门主管、经手人、填单人签字后生效。3、仓管现场发货(财务部、生产部、市场部)审查《发货申请单》或《领料单》---报告库存情况---通知安排装运---监督发货并进行装箱记码---汇总装箱记码数、并与市场部和生产部核对发货总数量。4、物资出库(财务部)仓管员凭手续齐全的《出库单》或《领料单》,发出物资方可出库门,手续不全而发货出库,仓管员承担全部责任。5、物资出门(财务部、市场部)外发货物凭《出门单》方可放行,《出门单》须经申请部门主管、财务部领导签字生效。6、现场清理(财务部)保持库房和功能区域整洁。7、登记账卡(财务部)当日进货要当日登记台账、库存物资卡;每日编制库存物资存量表,于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员;月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。