文档介绍：目录
前言
中税网成立伊始即以解决企业财税工作中的实际难题为己任
袁袁
并成立专门的财税研究中心积极研究税制改革征管稽查和企业涉
袁尧尧
税业务实战中的热点与难点问题多年来我们在给税务中介机构企
遥袁尧
业财务人员进行税收政策的咨询与解答的同时收集到他们在实际工
袁
作中遇到的诸如如何理解并运用税收政策等多项疑难问题针对这些
遥
问题我们进行了详尽地分析探讨与解答并从中择取百余与实际工
袁尧袁
作密切相关的重难点问题汇编成书旨在帮助企业更为准确地把握
袁袁
政策开展工作
尧遥
本书依据实际工作中最常涉及的税种分为五篇分别是增值税
袁
篇营业税篇企业所得税篇个人所得税篇和其他税种篇篇下每一
尧尧尧遥
问题则从问题的提出法律法规的引用专家的精准分析指导供读
袁袁袁尧袁
者写下思考与心得的记事栏等四方面内容分作问题陈述政策链
袁揖铱尧揖
接专家点评我的心得四项本书的特点是对书中提出的每一
铱尧揖铱尧揖铱遥
问题都给出了所引用的税收法律法规文段和对问题的分析评点与
袁尧
指导尽可能做到有理有据全面分析问题的解答不再是简单的
袁野尧冶袁
是与不是而是为什么是与为什么不是因此本书是广大读者在
野冶袁野冶遥袁
相关税种涉税计算申报缴纳征管稽查时难得的参考同时本书
尧尧尧尧遥袁
引用了大量税收法律法规若此后相关政策有更新废止应注意以新
袁袁
政策为准
遥
由于时间仓促编纂水平有限难免存有不足之处敬请广大读者批
尧袁袁
评指正相关问题的提示与交流请使用电子邮件发送至
遥袁 ******@vip.
并请广大读者使用中税网专家网络答疑平台进行在线交流
遥遥
本书在编写过程中得到众多税务中介机构和企业财务人员提供
袁
的问题与线索在此表示诚挚的谢意
袁遥
中税网财税研究中心
年月日
2011 7 10
目录
目录
增值税篇
增值税简介
3
增值税及公路运输发票抵扣期限
1. 缘
向分公司转移资产问题
2. 缘
出售使用过的固定资产
3. 愿
预收款开发票如何进行账务处理
4. 袁员园
进项税额转出
5. 员员
门窗的发票问题
6. 1圆
填报税有公路和铁路运输发票时如何填表
7. ABC 袁 1猿
出口纸张退税
8. 1源
机械制造业承揽来料加工业务
9. 1缘
增值税发票的处理
10. 1苑
发票作废的处理
11. 1怨
开具发票与收入确认
12. 1怨
增值税税率
13. 2员
已到期固定资产处理的增值税缴纳
14. 2猿
三包费用的增值税处理
15. 2缘
企业注销时库存商品的处理
16. 2远
运费返还
17. 2愿
非正常户可代开增值税专用发票吗
18. 2怨
产品促销政策的发票开具问题
19. 猿园
延期付款利息
20. 3圆
风力发电企业的税收优惠
21. 3源
1
目录
营业税篇
营业税简介
39
企业对外转让资产股权的涉税问题
1. 尧源员
安装单位开具发票
2. 源圆
政府收回土地的相关税收
3. 4猿
企业租入房屋转租收入的税款缴纳
4. 4缘
境外发生劳务的营业税和所得税
5. 4远
三方交易房屋
6. 4苑
房地产企业转让项目
7. 4怨
代扣代缴个人所得税收到的手续费
8. 缘员
税务登记及开具发票
9. 5源
租用个人房屋税款负担问题
10. 5苑
租用员工车辆涉税问题
11. 5愿
企业注销涉税问题
12. 5怨
企业所得税篇
企业所得税简介
63
跨年退房的税务处理
1. 6缘
企业所得税的计提
2. 6怨
企业为员工报销的电话费是否可以列入职工福利费
3. 苑园
销售提成
4. 苑员
新建企业所得税
5. 7猿
股权转让税收
6. 7源
研发费加计扣除
7. 7缘
房地产预售收入相关税金在当年的税前扣除
8. 7愿
国债利息和投资收益是否需弥补今年和去年的亏损额
9. 愿园
股权收购税收
10. 愿园
逾期年以上未支付应付款转作营业外收入
11. 3 愿圆
一次性收取租金的收入确认
12. 8猿
在所得税计算上货币补偿和回迁房安置的计税成本
13. 袁
2
目录
是否有差异
8源
高尔夫行业的收入核算
14. 8远
房地产企业季度预缴所得税
15. 8苑
股息红利收入确认的时间
16. 8怨
房地产开发