文档介绍：第一讲人民币单位银行结算账户管理本讲主要讲述人民币单位银行结算账户的开户、账户的使用和变更、账户的撤销等方面的内容。2020/5/21*第一节基本概念人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。人民币银行结算账户按存款人可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户是指单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。单位客户是指在我行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位以及其他组织。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。个人银行结算账户(略)**基本存款账户一般存款账户专用存款账户预算单位专用存款账户非预算单位专用存款账户特殊专用存款账户名称不一致专用存款账户临时存款账户临时机构临时存款账户非临时机构临时存款账户*第一节基本概念*(一)单位银行结算账户管理单位银行结算账户开立、变更和撤销应遵守法律、行政法规和反洗钱等相关制度规定,遵守“网点受理、分行集中审批”的管理原则,严格执行《人民币银行结算账户管理办法》等制度规定。开户行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户时,须报中国人民银行核准并发开户许可证后方可开户。上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。核准类银行结算账户由开户行将单位客户开户申请资料报送人民银行当地分支行核准。单位客户在金融机构只能开立一个基本存款账户。*第二节基本规定*开户行为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户,上述银行结算账户统称备案类单位银行结算账户,须向中国人民银行进行报备。备案类银行结算账户由开户行通过账户管理系统向人民银行当地分支行报备。备案类银行结算账户,无须向人民银行报送纸质资料。各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人民币银行结算账户还应严格按照《中国人民银行关于各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人民币银行结算账户有关问题的通知》执行。*第二节基本规定*(1)银行对公网点负责受理审核客户开立、变更和撤销单位银行结算账户申请,并将相关资料及时、准确报送二级分行审批部门和当地人民银行审批。单位客户应当以实名开立银行结算账户(军队和武警保密单位可以例外),并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责,法律、行政法规另有规定的除外。开户行应遵循“了解你的客户”的原则认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息,履行尽职调查的义务。*第二节基本规定*(2)基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。单位客户申请开立基本存款账户,应具备下列条件之一:企业法人;非法人企业;机关、事业单位;团级(含)以上军队、武警部队及有关边防、分散值勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;单位设立的独立预算的附属机构等。*第二节基本规定*单位客户申请开立基本存款账户,应根据单位性质向开户行出具下列证明文件之一:企业法人营业执照正本;企业营业执照正本;政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明;军队单位开户核准通知书、武警单位开户核准通知书;社会团体登记证书;宗教事物管理部门的批文或证明;民办非企业登记证书;驻在地政府主管部门的批文;派出地政府部门的证明文件;国家有关主管部门的批文或证明和国家登记机关颁发的登记证;个体工商户营业执照正本;居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部门的批文和证明;独立核算的附属机构的隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文证明。*第二节基本规定*单位客户为从事生产、经营活动纳税人的,还应出具税务机关颁发的税务登记证。开户行可根据需要,要求申请开立基本存款账户的单位客户提供其他证明文件。*第二节基本规定*(3)一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行基业机构开立的银行结算账户。单位客户基本存款账户开户行不得为其开立一般存款账户。单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款,通过其基本存款账户核算。中央预算单位执行有关规定。单位客户申请开立一般存款账户,应向开户行出具基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证及下列证明文件之一:借款合同;单位客户因其他结算需要出具的公函。*第二节基本规定