文档介绍：1 深圳市万店通商贸有限公司编号:(2003 )万店通财规字第 3号固定资产管理规定第一章总则第一条目的为了加强对固定资产的管理,保证其合理使用,保护其完整,发挥固定资产的最大效能, 降低经营管理费用,盘活闲置的固定资产, 特制定本规定。第二条定义本规定所称固定资产是指单位价值超过 1000 元、使用期限超过 1年且保持实物原状的经营用有形资产,或者单位价值超过 2000 元、使用期限超过 2年且保持实物原状的管理用有形资产,包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备(其中小类:电脑设备、通讯设备、制冷设备、其他设备)、其他设备。第三条审批权限所有固定资产的购置、调拨、改良、投保、处置、租赁、盘点报告等必须由公司领导统一审批。第四条计价方法固定资产按实际成本计价(包括买价、运输费、包装费、安装费、税金、保险费等)。第五条折旧管理 1、折旧方法: 固定资产折旧方法采用年限平均法。 2、公司固定资产的分类、使用年限、折旧率及预计净残值率: 资产类别使用年限年折旧率月折旧率预计净残值率房屋及建筑物 25 % % 10% 运输设备 5 18% % 10% 电子设备 5 18% % 10% 其他设备 5 18% % 10% 2 第二章日常管理第六条管理形式固定资产实行电脑账簿(账) 、电脑卡片(卡) 、实物(实) 分管原则; 财务部管理固定资产明细分类帐,人事行政部管理固定资产电脑卡片,并共享固定资产管理系统资料库;使用部门管理实物。第七条各部管理职责 1、财务部职责: 负责对固定资产价值的确认、核算、付款的审核及对实物日常管理的监督和固定资产盘点的组织工作。 2、人事行政部职责: 负责固定资产的申购(不包括电子设备和店铺开业前的固定资产),对固定资产实物管理的监督,包括固定资产卡片的建立、明确实物保管人和管理责任人的责任、跟踪固定资产的使用状况、固定资产报废的确认及固定资产盘点工作,并不定期对固定资产进行抽查, 确保实物的安全及正常使用。 3、信息部职责: 负责电子设备的购买、维修、调配、报损和日常管理。 4、企业发展部职责: 负责各店铺开业前固定资产的申购,并在开业后将实物转交给人事行政部管理。 5、使用部门职责: 负责对其使用固定资产的实物保管及日常维护与保养。第八条闲置资产管理建立公司内部闲置资产信息网,人事行政部将闲置的固定资产的信息挂在网上,并参考网上信息来确定固定资产的购置方式,以便公司的闲置资产得到有效的利用。第九条盘点为确保公司资产的完整性,公司每年至少组织一次固定资产的全面盘点。由财务部牵头, 人事行政部和财务部成立盘点小组,组织盘点准备工作。盘点出现盈亏时,人事行政部应及时查明原因,在盘点后三天内将盈亏原因报告交财务部;财务部根据盘点表及盈亏说明,在 3 盘点后半月内出具固定资产年度盘点报告,并报公司领导审批。第三章固定资产购置第十条申购 1、申购要求: ★新设门店的设备申购要求:新设门店的设备申购时间为门店租赁合同或购买合同签定后一个月内,原则上只进行一次,如因特殊情况,需单独报公司领导审批。★日常设备的申购要求: 以一个月为申购周期,各部门及门店每月 20 号前将申购计划上报人事行政部( 或信息部) ,在一个申购周期内一般不允许重复申购同一品种。如属特殊情况需由使用部门知会人事行政部或信息部,经同意后,按申购程序办理。 2、申购程序: (1)新开门店固定资产申购程序: 使用部门企业发展部/信息部公司财务部公司总经理①对于新开门店的固定资产购置,企业发展部和信息部(企业发展部为主要负责,信息部配合完成电子设备的审核)应于门店租赁合同或购买合同签定后一周内通知各相关部门提出固定资产申购计划,各部门于接到通知后根据实际需求一周内向企业发展部或信息部报申购计划; 企业发展部和信息部根据各部门的需求制定出新开门店总的申购计划,填制“新开门店固定资产需求表”(见附表 1,一式一联) 报财务部和总经理审核; 财务部和总经理在一周的时间内审核完毕后,将“新开门店固定资产需求表”报企业发展部; (2)日常固定资产的申购程序: 使用部门人事行政部财务部公司总经理①各部门根据本部门需求提出申购计划,报人事行政部。②人事行政部根据各部门的需求,制定下月总的申购计划,填制申购单(见附表 2 ,一式一联),报财务部和总经理审核。③人事行政部于每月 20日前将下月的申购计划传财务部审核,财务部审核后报公司领导审批。备注:电子设备由信息部审核。第十一条审核要求 4 人事行政部/信息部应进行实地考察,对其种类和数量进行审核。第十二条购置 1、购置的原则固定资产的购置,应充分体现规模优势进行统一采购. 2、购置方式的确立人事行政部/信息部在审核申购数量时应确立购置方式,购置方式分采购、调拨及向外租赁三种方式。在确定购置方式