企业所得税计算题.ppt

文档介绍：,2009度生产经营情况如下:(1)取得产品收入总额860万元(其中销售收入800万,财政拨款10万,国债利息收入50万);(2)应扣除产品销售成本440万元;(3)发生产品销售费用80万元(其中招待费15万,广告费20万)、管理费用120万元、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元);(4)应缴纳的增值税30万元、其他销售税费70万元;(5)营业外支出14万元(其中含缴纳税收滞纳金4万元);(6)通过机构向贫困山区捐款50万计算该企业2009年所得税某企业(一般纳税人,增值税税率17%)2010年度有关经营情况为:(1)实现产品销售收入1600万元,取得国债利息收入24万元;取得租金收入50万元。(2)产品销售成本685万元;(3)产品销售费用450万元;(广告费支出250万)(4)管理费用125万元(其中业务招待费用12万元);(5)上缴增值税58万元,消费税85万元,,;(6)合理的工资支出300万,其中福利费支出40万,职工教育经费10万,公会经费5万。根据所给资料,计算该企业2010年应缴纳的企业所得税。