文档介绍：1 会计制度设计作业 1 ** 制药公司财务管理制度暂行办法一、财务管理组织机构 、完整性负责。 ,建立健全内部控制制度。 ,按规定程序报批后执行。 。 、税务、审计机关的监督。 。二、企业财会机构的主要职责 1. 具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产经营过程中韵一切财务核算、会计核算。 。 ,依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报表。 2 ,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题。 。三、财务会计管理制度(一) 会计核算方法及凭证账册制度 ,记账原则采用权责发生制。 ,必须做到手续完整、合法,内容真实,不得有涂改。 、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。 ,前后各期必须一致,不得随意改变。 、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理,无权自行处理的,应当立即向本单位领导人报告,请求查明原因,作出处理。 ,不得另立会计帐册。 。(二) 银行存款管理制度 1. 银行帐户必须按国家规定开设和使用,仅供本公司经营业务的收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 ,非因业务需要不准外泄。 ,不准 1人单独保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管 : 1)业务人员必须凭付款审批单,经主管领导及经办人签字,写明用途、金额、日期;到计财部领取支票。 2)出纳凭有效凭证签发银行支票,业务人员必须在银行支票使用簿签字(登记银行支票号码、金额、收款人),支票存根交由收款方签收。 3)签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票。如特殊情况需签发空白支票, 必须经财务经理批准, 且在小写金额栏恰当币位写上“￥”。 3 4)支票用于转帐的,必须在支票左上角划两条斜线; 5)业务人员收到支票,必须及时到财务科办理入帐手续。 6)借出支票后,必须在一周内报销清帐(附上发票、入库单等),不得转借他人使用。 、电汇、转帐等业务,一律凭付款审批单办理。付款单由项目经办人负责办理报批。 ,严格按合同规定的期限付出,不得提前或推迟。 。财务人员对一切审批手续不齐全的资金使用,都有权拒绝办理。(三) 库存现金管理制度 ,不得挪用现金及白条抵库,财务部经理必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。 ,必须有安保人员陪同前往办理。 。 。 :职工薪酬、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;向个人收购农副产品和其他物资的价款;结算起点以下的零星开支等。 ,必须由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地点、申请金额,按借款程序审批,方可借款。出差人员回公司后必须在一周内报销清帐,无理由不报销者从工资中扣回。 7. 一切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和以现金支付超过银行结算起点的贸易或往来资金。四、岗位职责—会计部机构设置(一) 会计部经理岗位职责 “企业会计准则”、“企业会计制度”、“会计法”。 。 。 ,组织本部门员工业务培训。 4 。 (计划)、年终决算工作。 、管好用好资金,为领导提供经营决策信息并参与决策。 ,加强应收帐款的管理、资金、成本费用控制。 、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表,杜绝***、浪费及不合理的开支。 10. 协调好部门内外关系。 11. 关心部门员工思想和生活。发挥他们的工作积极性。 12. 完成上级交办的其它任务。(二) 主管会计的岗位职责 ,认真