文档介绍：2017年湖北省内审师《内审计作用》:内部审计计划考试题本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意),为了确定系统是否达到处理目标,内部审计师需要在某些计算机应用程序的审计中检查程序代码。那么,内部审计师检查的代码应该是下列哪一项?A:。B:。C:。D:。,分析性程序主要是用于确定A:财务报表披露的适当性;B:存在具体的错误或遗漏;C:报表内容的总体合理性;D:截止日的错误采用。,对大多数组织来说,互联网是获得各种信息的重要途径。当组织在利用互联网资源时,感到最困难的是下列哪一项?A:。B:。C:。D:。,内部审计师应该能够展示其已A:学****并通过考试。B:与审计经理讨论培训需求。C:落实继续教育培训计划。D:在过去两年中至少参加了一个培训班。:要求将未送达的支票退回出纳。B:对工资单上的员工定期进行基数核对。C:要求员工主管批准员工的工作时间卡。D:定期现场观察工资支票的分发情况。。公司允许经授权的职员在可修正合同下(open-ended)每天购置高达%0的商品。尽管公司要求采购业务都要经过督导的批准,但供应商并不知道这一要求。督导们并不对每张采购定单都进行审查和批准,而是在每月末例行性地在批准单上签字,不去审查任何支持性凭证。由于这种性质的采购不受公司验收政策的约束,某不诚实的职员就到供应商仓库中去挑选物品。所有采购的物品都是以公司订购项目为名。过去一年中,该职员积累的商品已经足够开一家照相器材和打印耗材商店了。下列内部控制中最能有效地防止这种舞弊发生的是A:只允许从预先批准的供应商品单中进行采购。B:要求所有的商品采购都要使用预先编号的采购定单。C:发票付过款之后删除诸如采购定单和验收报告等支持性凭证。D:在定货和验收商品之间进行职责分离。,预算控制对销售费用进行了有效控制。除了预算编制者的签字,75份有关各星期的费用报告,每份都有预算审批签字以及至少其他4名有关人员的签名,分别代表不同销售管理层审批费用的证据。销售电话记录和相关业绩信息都单独向推销员的直接主管报告,并输入销售数据库,作为报告资料。该审计师应该A:建议只有对相关费用负有预算责任的人员才可审批开支报告。B:将开支报告上的所有金额追踪至指定的总账,以确保入账的准确性。C:将特殊查证信函向顾客发送,以确定销售电话是在所报告的日期打出。D:确定业绩信息是否包括将开支准确及时地提交销售部门管理人员。,他们在大学时就是好朋友,所学专业都是会计。毕业后,琼继承了其父亲的家族产业,他家从事食品销售已经有好几代了。当时约翰找不到工作,琼就在他家的商店中为约翰提供了一份工作。约翰是个很能干的职员,随着约翰才能的不断发挥,琼逐渐对他委以重用。一段时间之后,约翰负责了所有的总帐会计以及被授权对支票、现金、存货、文件、记录和银行调节表的审批。(1)约翰被完全地信任并处理着所有的财务活动。没有人检查他的工作。琼决定扩展业务,开设一些新的商店。(2)琼通常处理最紧急的问题……即他大学教授称为的危机管理。在时间允许的情况下,约翰也帮助处理这些问题。(3)尽管工作中很成功,但约翰在个人经济方面却遇到了困难。最初约翰盗窃的金额很少,他甚至不必担心需要使帐户平衡。但他变得越来越贪婪。“这样赚钱多容易”,他自言自语。感到自己是公司的关键成员(4)他为公司的成功所付出的远远大于公司给予他的回报。他认为需要两个或三个人才能替代他的工作。随着盗窃金额的不断增加(5)他开始做假帐。这些行为使约翰有能力购买昂贵的汽车,每年带领全家进行数次旅行。(6)他还加入了一家奢华的乡村俱乐部。然而,家中也出现了一些变化A:文件征兆。B:事态压力。C:犯罪机会。D:身体征兆。。数据库管理系统支持用户使用第四代编程语言开发的软件。一些软件可以更新数据库。在评估控制进入和使用数据库的措施时,审计师最关注A:在进入数据库之前,用户开发的应用软件在计算机上进行检测和开发;B:存在实时更新控制措施;C:使用关系数据库模型,使得多个用户可以同时获得服务。D:在进入数据库之前,最终用户使用数据处理通过了他们的只读程序;,以下哪项内容是最不重要的