文档介绍：财务管理制度安丘市九星热处理材料有限公司财务管理制度 1、为了规范公司财务活动, 序化财务工作, 促进公司投资经营活动健康发展,依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关的会计法规制定本制度。 2 、公司财务管理工作必须严格执行国家有关财经法律、法规、政策, 充分体现本公司各利益方的权利和义务,勤俭节约、降低消耗、增收节支以提高经济效益,加快公司的成长与发展。 3、为充分反映与揭示公司的生产经营状况与成果, 加强公司的资金管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,公司设置财务科, 具体负责会计核算、资金筹集、资金调度与分配等有关财务方面的管理工作。 4、公司设置财务科长职位。财务科长按公司的经营管理要求, 参与制订公司的经营方针、目标和生产经营计划、内部分配方案等重大问题的研讨与审查决策,参与新项目开发方案的制订,主管公司的会计核算和财务管理工作。财务科长根据职责内容分别向董事长和总经理负责。 5 、公司财务科在科长的领导下,具体负责会计核算和财务管理工作, 按国家有关的财经法律、法规、规定,制定本公司的财务会计工作管理办法和规章制度。 6、公司财务科负有建立和完善适合公司经营特点的各项财会工作制度和资金管理制度、稽核制度,以确保公司资产的完整无损和不断增值。并根据轻、重、缓、急,比例效益的原则合理调配资金,以促使公司总体效益的提高。 7 、公司要求财务人员要认真履行岗位职责,各司其职,互相配合,客观真实的反映和监督各项经济活动。 8、公司财务科作为公司经营管理的核心部门, 公司领导应切实保障财务人员依法行使职权和履行职责,支持财务人员坚持原则,按章办事。 9、公司依法享有对实收资本金的经营权、使用权, 并附有保值、增值的义务。 10 、资金由公司财务科设置出纳岗位保管,现金支付按国家有关规定办理,不得坐支;银行存款应以公司名义存入开户银行,不得***私存和进行帐外经营; 开户银行的确定根据公司业务发展和融资的需要进行选择。对于重要货币资金的支付业务实行团体决策和审批制度。 11 、预付及应付款项按合同、协议的约定办理及清收。凡销货或服务收入均应开具统一发票,并根据记录将欠帐金额计入应收帐款明细帐中, 有责任人负责追收。依据合同已发生了预付帐款的遇合同终止,由具体经办的业务人员负责追加预付款,若发生损失则视具体情况追究当事人责任及经济赔偿。 12 、如有收回款属现金部分,应于当日或翌日上班时如数交给财务科进帐,若有延迟上缴或坐支者,均依挪用***处理。 13 、存货是指在生产经营过程中为销售和耗用而储备的物资,包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。存货根据管理要求使用实际成本计价, 并建立完善的收发领退制度, 定期由财务科牵头, 资产管理部门配合,对存货进行实地盘点,以做到帐实相符。 14 、固定资产是指使用年限超过一年房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值在 2000 元以上, 并且作用年限超过 2 年的也列为固定资产。 15 、固定资产的购建,必须由使用部门根据工作需要提出购建计划, 编造预算,按程序报总经理审批。 16 、台帐管理,建立验收、领、发、保管制度,固定资产的增减变动都应办理会计手续。每年末由公司财务科牵头,实物管理部门配