文档介绍：机密潍柴动力股份有限公司2015年子公司绩效考核管理办法(试行)二〇一五年四月一、目得与适用范围为客观与公正地考核子公司经营业绩,为子公司董事会对经营班子得业绩评价与奖惩提供充分合理得依据,潍柴动力股份有限公司特制定本管理办法。本管理办法适用于子公司陕西法士特齿轮有限责任公司,本办法得考核对象就是子公司得经营班子。二、绩效考核指标评判依据及数据来源绩效考核指标得评判依据包括企业得战略规划、年度预算、历史业绩、所属行业得行业水平与集团与子公司董事会得要求。战略规划指经子公司董事会评审通过得3-5年滚动战略规划;年度预算指经子公司董事会评审通过得年度预算方案;历史业绩指企业自身得、可比得历史同期业绩数,非完整年度得历史同期数将作相应调整以保证可比性;行业水平以集团与子公司均认可得行业协会与政府职能部门发布得信息为准;集团与子公司董事会要求指集团或子公司董事会对子公司班子提出得具体要求。对无法取得适当评判依据得,以子公司董事会得要求为准。考核指标得数据来源包括外聘会计事务所出具得子公司审计报告、子公司报送得经营数据、集团审计部确认得年度业绩调整因素与集团财务部提供得子公司法定报表。季度考核时,考核指标得数据来源以采集集团财务部信息系统中子公司法定报表为基准。年度考核时,考核指标得数据原则上以外聘会计师事务所出具得审计数为准,但鉴于实际操作得需要,在外聘会计事务所出具子公司审计报告前,可先以子公司报送得经营数据为计算依据,待外聘会计事务所出具审计报告后再对考核结果进行追溯调整;对子公司提出得业绩调整因素则需经集团审计部确认。如最终外聘会计事务所出具得审计数据比年度考核时采用得数据负向偏差超过3%时,集团将对考核结果进行追溯调整。三、绩效考核得流程运营管理部经营期结束,组织各部门开展子公司业绩考核审计部审计确认业绩调整因素各部门根据细则,确认子公司相关经营数据并执考运营管理部计算子公司业绩考核结果,并提交集团总裁办公会集团总裁办公会审核子公司业绩考核结果子公司董事会审议确认子公司年度业绩考核结果支持运营管理部向子公司反馈业绩考核结果年度季度季度考核时,季度次月8日前,运营管理部从财务信息系统采集法定报表数据;13日前,运营管理部计算并出具考核结果;15日前,运营管理部提交主管领导与总裁办公会审核;25日前运营管理部向各子公司反馈考核结果。年度考核时,次年1月10日前,子公司向运营管理部提供经营数据与考核资料;15日前,审计部完成经营数据得审计工作;16日前,各部门向运营管理部反馈执考结果;18日前,运营管理部计算并出具考核结果;20日前,运营管理部向集团主管领导与总裁办公会提交考核结果。年度考核工作应在子公司年度董事会召开之前完成。如集团对子公司绩效考核工作有特殊时间要求得,另行组织安排。四、绩效考核体系:(一)考核指标考核指标指标分值权重考核引导及说明考核频率执考部门1、定量指标(KPI)合计:100分注11、1、规模成长性20%评价企业收入规模得成长速度就是否达到或超过行业发展速度。季度运营/财务部1、2、净资产收益率20%与市场无风险收益率比较,评价企业得盈利能力。季度运营/财务部1、3、营业周期10%从预算完成情况与同期比较评价企业得营运效率水平。季度运营/财务部1、4、经营净现金流5%从(净利润+折旧)与预算完成角度,评价企业营运质量水平。季度运营/财务部1、5、投资管理7、5%按《技改投资项目管理办法》,评价企业投资项目得建设与经济效益情况。年度投资部1、6、研发能力7、5%评价企业研发活动得开展情况,并逐步加大对研发效率得考核。年度投资部1、7、战略导向20%根据各企业实际情况,个性化地引导企业加大战略导向得力度,主要从结构比例、新市场与新产品得增长率与预算完成率方面考核。季度运营部战略部1、8、预算偏差10%从主营业务收入、产品销售、营业周期与净利润等四方面预算偏差来衡量预算工作准确度,并区分正偏差与负偏差,鼓励正偏差。季度运营部2、定性指标(KPI)合计:20分2、1、2015年重点工作计划20分对年初制订得重点工作计划完成情况及效果进行评价年度各部门3、专项评价—扣分项:(-20分,0)3、1、人力资源管理(-4分,0)加强对集团引导得重点管理工作得考核,以考核工作过程为主。定性指标适用于所有被考核公司。年度人力资源部3、2、战略管理(-4分,0)年度战略部3、3、内控管理(-4分,0)年度内控办/审计部3、4、研发能力(-4分,0)年度技术管理部3、5、信息化管理(-4分,0)年度信息化部4、附加指标4、1、信息报送±2分评价各子公司向集团报送信息得工作情况,适用于所有被考核公司。季度各部门4、2、经济增加值(EVA)(0-5分)以国资委下达EVA考核指标为基础,衡量税后净营业利润中扣除债务资本成本后得所得。年度财