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单笔借款在元以下的占所有借款的银行的干预,组建村镇银行要杜绝政府参笔者认为村镇银行应转变以往陈旧落后的服
.%,元以上贷款仅占.%。股以干预管理决策,要为村镇银行创造一务理念,以“热心服务”为前提,以“用心
笔者分析如下: 个市场化、充分竞争的发展环境,避免村服务”为重点,改变农信社以往的服务态度。
假定贷款与存款利率差为% ,还款率镇银行成为地方政府控制金融资源的工具, 打造服务三农的“村镇品牌”。村镇银行从业
为%,资金总额为。当将全部贷给以保证村镇银行健康稳定的发展。人员的培训与教育应该走在最前面,“兼容
个人时此处只考虑平分贷款,即每人贷建立科学合理的村镇银行制度。建立并包”做到既吸收城市商业银行优质服务的
款,详见表所示。严格的市场准入制度,要求开办村镇银行精髓,又发展村镇银行自身的特点。另外,村
期末村镇银行的资金期望: 的企业或个人必须遵纪守法,监管部门也镇银行应切实加强自身的执行力建设,真正
%% 可以建立相应举报制度,防止违法行为的做到服务“三农”,建设“三农”。商
期末单人还款期望%% 发生。明确的产权制度要求村镇银行的最
期末还款方差: 。。. 大或唯一股东必须是银行业金融机构,并
且村镇银行内部的各种权、责、利关系必陈培礼我国落后地区农村釜融
%一%% %
须理清楚。建立健全的信息披露制度,,
.
开透明村镇银行的经营情况。
一%%。一%一% .
切实强化村镇银行的竞争力与执行力。
即一%一%%

可以看出,越大,方差越小,也就则和会计方法之间进行择优选择。
是说偏离程度风险越小。村镇银行这余的信息含量有显著影响。但是,当前关于会计盈余信息含量的
种以小额贷款为主的金融机构在违约风险研究也存在一些问题:研究的前提假设不
研究结论
上大大低于放贷总量相同的大额贷款金融合理,从而导致研究结论缺乏可靠性;研
机构。同时,也降低了村镇银行风险管理会计盈余具有信息含量,即会计盈余究窗口过长,难以剔除各种“噪音”的影
的成本。因而,村镇银行的可行性与盈利数据具有有用性。大量的经验证据表明,会响;没有控制与会计盈余同时公布的其它
性得到肯定。例如惠民银行的贷款规定, 计盈余公告能够带来股票价格反映或交易信息的影响。
万元以下的贷款都不需要担保和抵押。业量反应,会计盈余具有一定的信息含量,能二未来研究方向
务员对情况的熟悉程度将决定风险的大小。够向投资者提供用以评价预期现金流入的选择合适的研究窗口,剔除各种噪音
而其是否决定放贷的依据是其自身制定的数量、时间和不确定性的有用信息。对研究结果的影响。为了分析盈余和股票
《贷款信用评级和最高贷款额度核定表》, 与其他信息相比,会计盈余数据具有价格或交易量之间是否存在因果关系,研
该表包括贷款者的上年收入、上两年节余、相对重要性。大量经验证据在表明会计盈究窗口不宜过长,一般应选择卜,】或卜
家庭财产、品德、社会反映五项,各占余具有一定信息含量的同时,也表明会计,作为研究窗口,以尽可能剔除各种“噪
%。放款以后,会对农民的还款方式进盈余的信息含量较弱。但是,与其他各个