文档介绍：农村商业银行对账工作管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行(以下简称“本行”)对账工作管理,保障本行及客户资金安全,提升对账风险防范水平和对账效率,根据《江苏省农村信用社对账管理工作指导意见》、《江苏省农村信用社长期不动账户管理办法》等相关规定,结合本行实际,特制定本办法。第二条本办法适用于本行各管理部门和各支行、营业部(以下简称“支行”)与客户及金融机构之间的对账工作管理。第三条本办法所称对账,是指客户与本行就某一具体日期双方结算账户的账面余额,或以某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。第四条本行对账工作坚持“质量为先,风险为重,效率第一”的指导思想,并遵循以下原则:(一)真实性原则:对账结果真实反映会计核算、业务过程和处理结果的信息。(二)及时性原则:在规定时间内发送对账单,协助和督促客户在规定时间内进行对账,并反馈对账结果。(三)风险重要性原则:利用对账系统数据分析,实现风险账户分类,对余额较大,风险系统较高的重点账户,从对账方式、对账频率及对账后续工作等方面进行重点管理和服务。(四)独立性原则:对账机构设置与业务经办部门、基层网点分离。按照岗位不相容要求,不得由业务经办、复核人员进行对账工作,应换人核对。(五)动态性原则:结算账户存续期间对账数据上下衔接,对账工作应连续、周期性进行。(六)合作原则:对账工作应上下联动,各基层网点及总行相关部门应相互配合、相互监督、共同负责。第二章职责与权限第五条财务会计部对账管理工作职责包括但不限于以下内容:(一)负责制订本行对账工作管理办法、各岗位责任制及考核办法;(二)负责制订对账工作计划和措施,组织和协调全行的对账工作;(三)对辖内对账工作进行管理、监督,对各基层网点及各对账岗位人员的工作业绩进行考核。第六条本行设立对账中心,隶属于财务会计部。其职责包括但不限于以下内容:(一)负责组织实施对账工作正常有序开展,确保本行对账工作质量;(二)负责打印、封装纸质对账单,对收回的对账回执进行扫描、验印、核对、对账单回执识别,对对账协议、对账单据回执等对账资料进行整理、保管归档;进行对账统计,对对账不符的进行重新核对;(三)负责向客户发送电子对账信息和电子对账全过程的跟踪;(四)做好客户对账回访,了解客户对账需求;(五)每季度终了后30日内向财务会计部书面上报对账工作情况报告及工作总结,总结内容包括对账工作开展情况、对账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等;(六)遇有对账工作中发现的重大问题及异常情况,按内部控制流程向财务会计部报告;(七)揭示对账过程中发现的违规违纪问题,并提出加强经营管理的建议。第七条对账中心岗位设置及职责包括但不限于以下内容:(一)对账中心负责人。、对账系统的日常维护;;、电子对账数据发送收回、纸质对账单的打印、封装后交专职对账员发放;,做好数据资料的保密工作;。(二)对账中心专职对账人员。,根据分工片及工作安排和账务核对操作流程开展对账工作,对所有对账内容、事项和结果签字确认,并对其真实性负责;、收回、拆封;、余额的手工核对;