文档介绍：应用系统风险控制文档(ARCD)单位名称:吐哈油田业务流程名称:财务管理--油气及固定资产管理当前子流程名称:资产报废最后更新时间:2008-8-20编制部门:PC-THYT业务流程编码:::01编制人:王建玲风险编号风险描述控制目标对应的RCD控制编号RCD中的手工控制活动应用系统控制编号关键应用控制编号系统相关控制措施控制实施部门/岗位应用系统控制实施证据应用系统控制所属模块控制类型(预防性/发现性)控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度)-03资产报废未经有效审批确保资产报废经过有效审批。-03-KA1只有在系统中经过报废审批后的资产才能进行报废处理操作,以保证报废处理操作的有效性。会计核算中心资产管理科/资产管理岗系统不允许未审批资产进行报废处理操作的提示信息资产系统-固定资产预防性随时确保资产报废经过有效审批。-03-KA2报废申请与报废审批的系统权限不能由同一个人拥有会计核算中心资产管理科/资产管理岗权限测试权限测试预防性随时应用系统风险控制文档(ARCD)PC-THYT业务流程编码:::01编制人:王建玲控制方式(输入控制/输出控制/处理控制/访问控制/职责分离)处理控制处理控制