文档介绍：应用系统风险控制文档(ARCD)单位名称:吐哈油田业务流程名称:财务管理--无形资产核算当前子流程名称:无形资产取得最后更新时间:2008-12-7编制部门:PC-THYT业务流程编码:::01编制人:张浩风险编号风险描述控制目标对应的RCD控制编号RCD中的手工控制活动应用系统控制编号关键应用控制编号系统相关控制措施控制实施部门/岗位应用系统控制实施证据应用系统控制所属模块控制类型(预防性/发现性)控制频率(随时/日/周/月度/季度/年度)-03无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。-02-KA1在资产管理岗录入资产卡片时,对于无形资产所属类别、所属单位的关键信息只能在系统预先设定好的范围内进行选择,系统不允许直接输入(或修改)任意资产所属类别、所属单位,以保证无形资产新增的准确性。财务处/FMIS系统管理员系统禁止用户直接输入(或修改)资产所属类别、所属单位的提示信息资产系统--02-KA2利用接口模块自动生成无形资产会计凭证后,系统不允许修改当期新转资的无形资产原值,以确保新增无形资产记录的准确。财务处/FMIS系统管理员资产信息栏不可编辑的拷屏资产系统-无形资产预防性随时应用系统风险控制文档(ARCD)PC-THYT业务流程编码:::01编制人:张浩控制方式(输入控制/输出控制/处理控制/访问控制/职责分离)输入控制输入控制