文档介绍：中信证券股份有限公司内部控制制度
中信证券股份有限公司
内部控制制度

第一章总则

第一条为了公司的规范发展,有效防范和化解金融风险,维护证券市场的
安全与稳定,依据中国证券监督管理委员会颁布的《证券公司内部控制指引》、深
圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规,特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范金融风险,保护资产的安全与完整,促进各
项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第二章内部控制的目标和原则

第三条公司内部控制的目标:
(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则:
(一)健全性:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司
的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不
存在内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规
定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的
成本实现内部控制目标。
(三)制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务
运作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
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中信证券股份有限公司内部控制制度

第三章内部控制的主要内容

第五条公司内部控制主要内容包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、
电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。

第一节环境控制
第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括:
(一)股东大会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构,向股东
大会负责。监事会是公司的内部监督机构,负责对公司董事、经理的行为及公司
财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任,对董事会负责,主持公司的经营管理工作,组织
实施董事会决议。
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任,各业务部门、各分支机构在规
定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权;
各项业务和管理程序都制定了操作规程,各业务人员在授权范围内进行工作,
各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行;
公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制,授权期限不超过一年,
对不适用的授权及时修改或取消授权。
第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定
连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘
汰等环节。
在投资银行业务方面的员工素质控制上,通过员工能力素质模型,要求相关
员工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能力素质。这些素质要求同
样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面。
经纪业务领域的员工素质控制上,应针对风险较高的岗位(如证券营业部负
责人、财务主管和电脑主管等)实行总部垂直管理和定期轮换制,从人力资源管