文档介绍：黑龙江省利用亚行贷款农村能源生态建设(二期)项目提款报账管理办法第一章总则第一条为做好我省利用亚洲开发银行(以下简称“亚行”)贷款“农村能源生态建设(二期)项目”的提款报账工作,合理、高效使用项目贷款资金,保证项目建设顺利进行,根据《贷款协定》和《项目协定》以及亚洲开发银行颁布的《贷款支付手册》(2007版或后续修正版本,下同),制定本办法。第二条本办法适用于由省财政厅作为省政府债权债务代表人对财政部承接贷款,并对下转贷的“农村能源生态建设(二期)项目”的提款报账工作,以及有关市县财政部门、项目单位按照本办法规定,组织所属子项目贷款的提款报账工作。第三条项目资金、财产受国家法律保护。各级财政部门及项目单位均应设置专户存储提款报账回补资金,严禁任何形式的拖欠、挤占和挪用。第二章提款报账工作职能分工第四条省财政厅作为省政府的债权债务代表人,负责建立并管理本项目的贷款周转金账户及归垫专用账户;支付项目贷款资金并全过程监督资金的使用;汇集并审核项目市县提交的提款报账审查表、汇总表或费用清单、所需证明文件等,并就合格的费用支出向亚洲开发银行办理提款报账手续;审批本项目的资金使用计划和年度用款计划;对项目市县通报本项目资金使用进度和债务数据。第五条各有关市县财政局作为本级政府的债权债务代表人,负责建立并管理所属子项目的贷款专户;支付项目贷款资金,汇集并审核所属子项目单位提交的提款报账审查表、汇总表或费用清单、费用单据、所需证明文件等,并就合格的费用支出向省财政厅办理提款报账手续;审批并向省财政厅报送本级所属子项目的资金使用计划和年度用款计划;向本级所属子项目单位通报资金使用进度和债务数据。第六条各级项目单位应根据本办法及《黑龙江省利用亚行贷款农村能源生态建设(二期)项目财务管理办法》及《黑龙江省利用亚行贷款农村能源生态建设(二期)项目会计核算办法》,建立健全财务管理和会计核算制度,正确划分合格与不合格的费用支出,及时编制并向同级财政部门递交提款报账审查表;编报项目资金使用计划和年度用款计划并报同级财政部门审批。第三章亚行提款报账程序第七条直接支付程序(DirectPaymentProcedure)。亚行应借款人要求,按照申请提款额度将贷款资金直接支付给指定的合同商或供货商。该程序通常用于支付大额土建工程、工程进度款和咨询费等。mitmentProcedure)。亚行应借款人要求,当项目采购采用信用证方式进行结算时,亚行向对供货商提供信用证议付的商业银行(议付行)提供不可撤销的承诺,保证归还议付行已支付给供货商的款项。在项目单位就进口货物已向供货商开出含有上述亚行承诺条款的信用证时,通常采用该程序进行提款报账。第九条周转金程序(ImprestFundProcedure)。按照项目《贷款协定》,亚行先将固定数额的贷款资金注入到省财政厅开设的贷款周转金账户,专款专用,周转使用。省财政厅收到各市财政局提交的项目合格费用提款申请后,先从贷款周转金户给予支付,同时向亚行报送提款申请,以补足周转金账户。该程序通常用于支付合同商和供货商的小额账单、项目繁杂的运营费用、培训等支出。第十条正常归垫程序(ReimbursementProcedure)。项目单位先用自有资金支付的合理项目费用支出后,编制提款申请,通过财政部门逐级上报到省财政厅,由省财政厅向亚行提出资金回补申请。亚行主计局审查后,再将贷款资金拨入省财政厅开设的专用账户,并沿提款申请渠道下拨。该程序通常用于项目单位已用自有资金付款的当地费用、小额采购和小型土建工程。第十一条简化归垫程序(SimplifiedReimbursementProcedure)。采用费用清单(SOE)方式,即借款人提供费用清单作为提款申请的附件,原始单据等保留在子项目单位备查。亚行规定,本项目用SOE方式支付的合同额原则上不超过10万美元;大于10万美元但小于20万美元的合同如采用SOE方式,需经亚行另行批准;大于20万美元的合同不允许采用SOE方式。第四章各提款程序所需附件第十二条无需亚行事先审批的:(一)直接支付程序:提款报账审查表(格式见附件1)、汇总表(格式见附件2)、合同商或供货商的索款发票(Invoice)或索汇函(Claim)、提单或货运收据。(二)承诺函程序:提款报账审查表(格式见附件1)、汇总表(格式见亚行《贷款支付手册》附录9)、合同、信用证副本。(三)正常的归垫程序:提款报账审查表(格式见附件1)、汇总表(格式见附件2)、合同商或供货商的索款发票或索汇函、提单或货运收据、供货商的收款发票。第十三条需亚行事先审批的:(一)周转金程序:提款报账审查表(格式见附件1)、汇总表(格式见附件2)、合同商或供货商的索款发票或索汇函、提单或货运收据、供货商的收款发票。(二)简化的归垫程序:采用费用清单方式,提款报账审