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审计报告

天孜京审字第

大连北大科技(集团)股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的大连北大科技(集团)股份有限公司(以下简称贵公司)
年月日的资产负债表、年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会
计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对
这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计
报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和
披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估
计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了

我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的
规定,在所有重大方面公允反映了贵公司年月日的财务状况,以及
年度的经营成果和现金流量。
,值得注意得是:
贵公司累计经营性亏损数额巨大, 年月日的会计报表反映所有者权
-元,已严重资不抵债;现金流量严重不足,无力偿还到期债
务;存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债;且贵公司除大连北大科技集
团晋江昌盛高科技发展分公司尚在经营外,其余业务已停止经营或已不能产生现金

上段内容仅用于提醒会计报表使用人关注,并不影响已发表的意见。

天职孜信会计师事务所有限公司中国注册会计师:郑文洋
泄北京
中国注册会计师:匡敏

二○○四年四月一十

二、会计报表(附后)
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大连北大科技(集团)股份有限公司 2003
大连北大科技(集团)股份有限公司
年度会计报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、基本情况简介
()股份有限公司(以下简称公司车行),原名大连北大
股份有限公司,成立于年月,是大连市第一家向社会公开发行股票的股份
制试点企业,公司社会公众股股票于年月日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司上年度拥有 7 家全资附属企业和 5 家控股企业,截至年月
日止,其中 8 家停止经营且被吊销营业执照,3 家偿还债务,1 家已停止经营。
截至年月日止,公司主要经营高科技纺织业务。
二、主要会计政策
1会计制度:执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
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以公历 1 月 1 日至月
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以人民币为记账本位币。
4记账原则及计价基础
以权责发生制为原则进行会计核算,以历史成本为计价基础。
5现金等价物的确定标准:
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小

6短期投资核算方法:
1 短期投资指公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(
)的投资,包括股票投资、债券投资等。
(短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款(包括税金、
手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债

(期末按成本与市价孰低法计价,按单项投资计提短期投资跌价准备,并

(在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期的

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1
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大连北大科技(集团)股份有限公司 2003

1因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回的应收款

2务人逾期未履行清偿义务超过三年仍无法收回的应收款项。
坏账损失采用备抵法核算。采用账龄分析法计提坏账准备,规定计提的比例为:
账龄在 1 年以内的,按应收款项(包括应收账款和其他应收款,下同)余额的 5
提;账龄在年以内的,按应收款项余额的%计提;账龄在 3 年以上的,按
应收款项余额的
对于有确凿证据表明不能收回,或收回可能性不大(如债务单位破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而短时间内无法偿付债务
的、以及其他证据足以证明应收款项可能发生损失的)的应收款项全额计提坏账准

⒋婊鹾怂惴椒ǎ
存货包括原材料、库存商品、在产品、产成品和低值易耗品等,按实际成本计
价;存货发出采用先进先出法;低值易耗品采用一次摊销法和五五摊销法进行核算。
存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提,预计的
存货跌价损失计入当期损益。
⒊て谕蹲实暮怂
1长期债权投资:
债券投资:按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及
已到期尚未领取的利息后的余