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审计报告
浙天会审[2003]第 616 号
浙江震元股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司 2002 年月日的资产负债表和合并资产负债表,
2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,以及 2002 年度的现金流量表和
合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意
见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵
公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在
所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年月日的财务状况,2002 年度的经营成果
以及现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
浙江天健会计师事务所有限公司中国注册会计师陈曙
中国· 杭州中国注册会计师杜列康
报告日期:年 1月日
会计报表附注
报告年度:2002 年度单位:人民币元
一、公司基本情况
浙江震元股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙
股号文《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准,由原浙江省绍兴医药采购供应站
作为主要发起人,联合绍兴市财务开发公司、中国工商银行浙江省信托投资股份有限公司共同发起设立的
定向募集股份有限公司。经中国证监会证监发字号文和证监发字号文批准,并经深圳
证券交易所同意,公司向社会公众公开发行 2,500 万股 A 股股票,已于年 3 月日通过深圳证券交
易所系统进行上网定价发行,公司总股本为 99,449, 元。年月,以原股本为基数,按:
3 的比例向全体股东配股,增加股本 25,879, 元。变更后,公司总股本为元,于
年 2 月 6日办妥工商变更登记手续,并取得注册号为 3300001001029 号的变更后企业法人营业执照。
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浙江震元股份有限公司二二年度报告
本公司属药品及医疗器械批发业。经营范围:中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及制剂、医
药生物制品、健字号营养品及食品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器和与中药配方相关商品、医疗防疫、
康复保健用品等。
截至年月日,公司除设有 8 家分公司(部门)外,拥有子公司 3 家,即浙江震元制药有
限公司、绍兴恒吉医药有限公司(由原“浙江震元股份有限公司绍兴越城医药分公司”变更而来)和浙
江震元医药连锁有限公司。本会计报表,为母公司和上述子公司的合并报表,全面反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币经济业务,采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。
对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产
有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期
间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
,按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投
资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益,作为冲减投资成本处理;出售短期投资所
获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投
资收益或损失,计入当期损益。
,市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
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浙江震元股份有限公司二二年度报告
(八)坏账核算方法
。
坏账准备按账龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定提取比例分别
为:账龄 1 年以内(含 1 年,以下类推)的,按其余额的 5% 计提;账龄 1-2 年的,按其余额的 20%
计提;账龄 2-3 年的,按其余额的 35%计提;账龄