文档介绍：杭钢股份财务管理制度

杭州钢铁股份有限公司
财务管理制度

目录
第一章总则……………………………………………………………2
第二章公司财务部门职责……………………………………………2
第三章公司财务管理的基础工作……………………………………3
第四章会计信息的质量要求…………………………………………4
第五章货币资金的核算与管理………………………………………5
第六章应收及预付款项的核算与管理………………………………9
第七章存货的核算与管理……………………………………………11
第八章金融资产和金融负债的核算与管理…………………………13
第九章长期股权投资的核算与管理…………………………………15
第十章固定资产和在建工程的核算与管理…………………………17
第十一章无形资产及长期待摊费用的核算与管理……………………20
第十二章负债的核算与管理……………………………………………22
第十三章资产减值准备管理……………………………………………26
第十四章成本核算与管理………………………………………………27
第十五章所有者权益的核算与管理……………………………………29
第十六章营业收入的核算与管理………………………………………31
第十七章利润及其利润分配……………………………………………33
第十八章财务报告与财务分析管理制度………………………………34
第十九章资金管理………………………………………………………36
第二十章全面预算管理…………………………………………………37
第二十一章附则…………………………………………………………38

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杭钢股份财务管理制度

第一章总则

第一条为了规范杭州钢铁股份有限公司(以下简称“公司”)的会计核算
和财务管理,真实、完整地提供财务会计信息,以满足信息使用者的需要,根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券
法》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规的规定,结合公司的实际情况和管
理要求,制定本制度。
第二条公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求,单独设置会
计机构,配备会计人员。公司总部设立财务处,负责全面组织、协调、指导公司
及所属各单位的会计核算和财务管理工作;各生产单位及子公司单独设置财务科,
负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作,并向公司财务处报告工作。
第三条本制度适用于公司范围内的所有单位及控股子公司。
第四条根据公司生产经营特点和管理要求,建立健全财务管理制度,不断
规范各项管理基础工作,如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量,依法计
算和缴纳国家税收,接受上级有关部门的检查监督。
第五条公司财务管理的基本任务是:建立和完善预算及成本管理体系,健
全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作;募集和合理使用资金,提高
资金使用效果;有效利用公司的各项资产,努力提高经济效益;真实、完整地提
供财务会计信息,按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。

第二章公司财务管理职责

第六条在总经理的领导下,组织公司的会计核算和财务管理;宣传、贯彻
和执行国家的法律、法规和会计制度;按照国家税法的规定,组织公司的税收核
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杭钢股份财务管理制度
算和管理。
第七条根据国家法律、法规及企业会计准则的规定,结合公司的具体情况
制定内部会计核算和财务管理的各项规章制度,指导和监督各单位贯彻实施。
第八条为公司的经营决策提供真实、完整的财务会计信息,参与公司的生
产经营决策。根据公司生产经营总目标,组织编制公司的全面预算和经济责任制
方案,建立和健全成本管理基础工作,制订和完善成本管理制度,加强成本预测、
核算、分析和考核,努力降低成本,提高效益。
第九条组织制定公司内部结算价格,参与制订产品销售价格,并组织实施、
检查、监督。跟踪公司关联交易的产品的市场价格及成本变动情况。
第十条实施资金集中管理,根据公司生产经营的需要合理地筹集资金,优
化融资结构,降低资金成本;合理分配和运用资金,提高资金使用效果。组织公
司的清产核资,确保资产安全完整。
第十一条及时、完整地编制公司财务决算,如实地反映公司的财务状况、
经营成果和现金流量,及时提供真实、合法、规范、完整的会计信息。组织财务
会计报告的审计,按照国家证监会的有关规定和要求披露财务会计报告。
第十二条建立会计档案管理制度,妥善地保管会计档案,合理有效