内部审计管理标准.doc

文档介绍：****发电厂标准审计工作管理Q/SFD--20041范围本标准规定了审计工作管理的定义、管理的范围、管理的内容及要求、审计工作程序。本标准适用于****发电厂(****发电有限公司)。2规范性引用文件下列文件中的条款通过GB/T1的本部分的引用而成为本部分的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本部分,然而,鼓励根据本部分达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本部分。《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计具体准则》《中国**集团公司审计工作标准(试行)》。3审计工作管理的定义内部审计工作管理是企业的审计机构和人员运用现代化管理手段对企业经营管理全过程中经济活动的真实、合法、效益的行为进行独立监督和评价,以及对开展审计业务时所体现的审计关系进行的计划组织、指挥、协调和控制,服务于企业的经营管理,帮助实现预期的发展目标。1依法对本企业的财务收支及其他经济活动进行监督和评价。,参与有关规章制度的制订。,提出改善管理的建议,促进企业内部约束机制的建立与完善。,制订年度审计计划,开展各项审计工作。(协议)、工程项目、物资采购进行审计。。。。。,有权要求本企业有关职能部门及所属有关单位按时报送经济活动计划、预算、决算、报表和与经济活动的有关文件、资料等。、帐表、决算,检查资金和财产安全,检测财务会计软件,查阅有关文件和资料。,并有权索取有关的文件资料等证明材料。,审计人员列席被审计部门的有关会议。,限期改进工作,必要时可进行后续审计。、严重损失浪费的行为,可以做出立即纠正和制止的临时决定。、妨碍审计工作,拒绝提供有关资料的,可提出追究有关人员责任的建议。,有权向企业负责人提出处理的建议,并有权向上级审计机关反映。,有权按照国家、上级审计机关及企业的有关规定进行处理。、反映企业内部审计工作情况。11向被审计部门或单位提出加强经营管理、提高经济效益的建议。(总经理)临时授予的其它权力。、配合工作。。、资产的使用、保管、完整、安全进行监督检查;审查资产、负债、损益及有关财务收支经济活动的真实性、合法性。,评价审计企业经营成果、投资效益及财务状况。