文档介绍：小额贷款有限公司财务管理制度为了规范我公司的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,保障我公司的信贷工作正常开展,本着“增收节支,勤俭办事业”的原则,结合本公司的实际情况,特制定本制度。第一章会计人员岗位责任制度第一条财会主管岗位职责: 1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。 2、具体负责组织本公司财会工作,组织编制本公司的预算计划、财务计划,审核监督本公司的财务收支。 3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算,保证会计工作规范有序、科学,并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。 4、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表), 并负责向公司领导汇报,促进财务管理和经营管理水平的提高。 5、参与拟定项目申报文件、经济合同(协议)及其他经济文件;协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。 6、模范遵守会计人员职业道德规范,努力当好公司领导的参谋和助手。 7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。第二条会计岗位职责: 1、认真执行财会规章制度,依法建立总账、明细账及其他辅助账簿,进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。 2、审核收支的原始凭证,保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。 3、定期对本公司的固定资产、进行清理。 4、按时办理有关证、照年审工作,交纳有关税费。 5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。 6、自觉遵守会计人员道德规范,工作尽职尽责。 7、积极参加政治学****刻苦学****业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训,不断提高自身的综合素质。 8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。第三条出纳岗位职责: 1、办理现金收付和银行结算业务,逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账。 2、保管库存现金和各种有价证券,保管有关印章和空白票、据。 3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度,定期盘点库存现金和有价证券,保证账款符。 4、协同会计做好财务收支监督工作,及时结账和传递会计凭证。 5、自觉遵守会计人员职业道德规范,及时参加政治学****和业务技能培训,不断提高自身政治、业务素质。 6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。第二章账务处理程序制度第四条按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目;运用借贷记账法进行会计核算;会计凭证的格式采用借贷记账法的格式;会计账簿的设置分为总分类账、明细分类账和日记账;会计报表的种类为资产负债表、收入支出表和其他表;按月(季)、年度编报。第五条会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账凭证,同时登记收入明细账,之后及时交给出纳登记“现金日记账”,然后再交会计保管。第六条会计根据审公司无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账,并保管凭证。第七条会计定期汇总账凭证,填制记账凭证汇总表,登记总账。第八条会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账,之后交会计保管。第九条会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证,核对后填制记账凭证,登记明细账。第十条会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证,登记明细账。第十一条记账凭证的审核要求:审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会