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山东法因数控机械股份有限公司
审计报告书
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目录
报告正文 1
资产负债表 2
利润表 4
现金流量表 6
合并股东权益变动表 8
母公司股东权益变动表 10
财务报表附注 12
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山东法因数控机械股份有限公司审计报告
审计报告
中和正信审字(2009)第 2-014 号
山东法因数控机械股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的山东法因数控机械股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务
报表,包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2008 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当
的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方
面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金
流量。
中和正信会计师事务所有限公司中国注册会计师:毕强
中
2009 年 3 月 20 日
1
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山东法因数控机械股份有限公司审计报告
资产负债表
(资产类)
编制单位:山东法因数控机械股份有限公司单位:人民币元
注释号 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日
母公
资产合并司合并母公司合并母公司
流动资产:
267,392, 262,584, 29,411, 27,256,
交易性金融资产
14,058, 14,058, 4,500, 4,430,
57,999, 57,058, 46,275, 45,247,
27,084, 46,546, 14,511, 23,956,
1,816, 1,816, 11,
应收股利
8,430, 8,401, 4,937, 4,839,
125,163, 92,917, 90,257, 70,743,
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 501,946, 483,384, 189,894, 176,484,
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 6,000,
长期应收款
18,544, 18,544,
投资性房地产
76,946, 64,836, 63,818, 49,890,
33,554, 33,554, 14,056, 14,056,222