文档介绍：上海2016年内审师《内审计作用》:内部审计计划试题本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意),内部审计师在工作底稿中指出该循环内许多账项调整涉及机床加工部的业务。该机床加工部去年同样导致了超常的多于其他部门的存货控制循环账款调整。内部审计师应该:A:与管理部门协商并采用其他业务程序,以确定机床加工部的交易循环控制制度和程序是否充分;B:不再深入审计工作,因为业务工作方案中设计的分析性程序中未表明这点;C:提醒内部审计管理部门可能存在舞弊;D:在工作底稿中注明下次检查时详细检查该问题。,最可靠的证据来源是A:与一定样本的病人面谈B:对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核C:对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核D::,职能上向首席执行官报告。B:,职能上向首席执行官报告。C:(CEO)报告,职能上向董事会报告。D:,职能上向外部审计师范报告。。内部审计主管和该审计人员都是CIA,尽管该审计人员没有从这笔交易中或益,但他的亲戚却用这一信息取得了高额收益,内部审计主管处理此事的最佳方法是A:口头批评该审计人员B:立即解雇该审计人员并向委员会报告C:由于该审计人员没有从这件事中获益,因此不采取措施D:,以下各项对组织资产的舞弊或滥用中应被确定为是风险最高的领域的是A:高级经理使用组织的旅游招待资金进行很可能是未经批准的活动。B:向虚构的供应商购入物资。C:资助提供给了可能与主席有关联的组织或者没有用于该组织章程规定的目的。D:工资部门职员增加虚构的员工。,以下哪种因素对基于网络的客户电子商务系统的意义更大?I、数据库能力;II、对同时使用系统的用户的支持;III、备份IV、回复时间;V、持续操作。A:只有II,IV和V是对的;B:只有I,III,IV和V是对的;C:只有I和III是对的;D:只有I,II和IV是对的。。各餐馆所有的食品订单均输入一电子设备;该设备记录所有的食品订单及服务员名单,并将订单送到厨房。所有的服务员均负责收取他们经手订单的现金,并在换班时上交这笔现金即以其(ID)号码订制食品的销售额。然后由经理核对当天收取的现金及食品订单所产生的计算机记录。一旦存在差异则有餐馆立即调查。公司总部已建立监控措施用来确定何时下属餐馆没有记录其全部收入而仅以适当数量额的现金上交总部,下列陈述中哪项属于这一监控措施的最佳范例?A:餐馆经理将收取的现金与计算机记录的食品订单核对;B:所有的食品订单必须输入计算机,服务员与厨师有明确分工;C:管理当局编制详细的各商店总利润分析表示对明显低利润的商店进行调查;D:现金按日送达公司总部。,折价摊销采用实际利率法,那么利息费用A:等于现金利息支付B:每期将小于现金利息支付C:将逐期增加D:,首席审计执行官定期向审计委员会提交工作报告。管理高层要求在审计委员会召开之前审核首席审计执行官提交的工作报告,以便提前讨论有关事项和问题。首席审计执行官应该A:按要求向管理高层提交工作报告,并讨论需要解决的任何问题;B:拒绝向管理高层披露工作报告,因为工作报告仅提供给审计委员会;C:在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项;D:在向管理高层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现。《专业实务框架》,评估内部控制系统充分性的主要目的是确定;A:内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定;B:内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证;C:内部控制系统是否能降低内在风险;D:内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。,以下哪种审计程序提供的信息量是最少?A:将该金融机构利息收入占未偿还贷款总额的比便与一组同行金融机构的同类比例相比较;B:随机选取当期发放的贷款样本,并将其风险程度与两年前提供的贷款的随机抽样样本相比较。C:绘制图表,标出过去10年的利息收入,并进行比较;D:应用经济系统的利率,贷款组合的规模以及每年新发放贷款的金额