文档介绍：XX量贩KTV财务制度与流程营管部:XXX制一、财务部1、职位:总帐会计(1)、帐务处理:根据公司的各项财务结算制度审核原始单据是否完整、合理、有效并每天入帐(如有特殊原因,顺延)。于次月10日之内完成并报送相关报表(资产负债表、损益表、往来报表、物资盘点表)。(2)、监督、协调:对公司财务工作的监督与协调。(3)、预算、分析:进行财务预算与分析工作。(4)、其他:会计遇有特殊情况无法到岗时需代替会计处理相关财务工作及完成上级主管交办的其他事项。(5)、工作职责:()、制定本企业会计制度:根据国家财经法规﹑会计制度和其他法规﹑政策,结合本单位实际情况,主持起草本单位具体会计制度及实施办法,科学地组织会计工作,并领导、督促会计人员贯彻执行。()、组织领导财会部门工作:落实会计部门岗位职责和人员分工,领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策,遵守会计法规,严格按照本企业会计制度和其他规定,加强会计核算。组织本部门有关岗位人员会同有关部门,制定本企业办理有关财产物资的各项会计事务的规章制度,协调各部门共同执行。监督职能、严格财经纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任。()、充当高层领导的财务管理助手:作为高层领导的财务会计助手,充分提取和利用会计信息资料,为企业高层领导提供经济预测和经营决策的依据。参与经营决策,主持制定和考核财务预算。要从会计和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议。()、加强日常财务管理和成本控制:企业会计要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动,按期编制各种长、短负债的偿债计划;开展全面预算管理,严格控制财务收支;组织有关部门和会计岗位人员按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理,向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。()、保证按时纳税及应交利润:负责按照国家税法和其他规定上,严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项,督促有关岗位人员及时办理解交手续,做到按期完成上交任务,不挪用、不截留、不拖欠。()、负责定期财产清查:财产清查制度是企业财经制度的一个内容,定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查,促使有关部门不断完善管理制度,改进管理方法。根据管理当局决定,按经营管理要求,协助有关部门核定机器设备需要量和物资储备定额。()、搞好财务部门人力资源管理:组织财务部门人员学****政治、业务,不断提高财务部门的整体素质。(6)流程图:总帐会计与会计交接做帐监督与协调定时与会计交接有关单据,审核无误后及时登记入帐,并生成相关报表。财务预算分析根据公司财务制度的有关规定监督公司的各项财务工作,协调财务部门的各项工作。如有发现不符合财务规定的形为有权予以纠正或报总经理。根据总经理、股东的有关要求完成相关的财务预算分析。其他根据需要暂代会计处理相关工作及完成上级主管交办的其他事项。2、职位:会计(1)、盘帐:每日(除特殊原因,需经总帐会计同意)与出纳进行帐的审核、交接工作,如有不完整、不合理、无效的单据应予以退回,处理后再作移交。(2)、现金盘点:每日下班前应与出纳进行现金的盘点工作,如存在现金余缼,应及时查找原因,追究相关人员的责任,存在严重问题的须报告总经理。(3)、工资核算:根据公司管理部门报送的出勤情况统计表、基本工资审批单、抽成计算文件、罚款条等,认真审核,于每月10日前计算出上月的工资并打印工资表,交各部门主管审核签字,报财务主管、总经理审批后于15日发放(特殊原因顺延),离职人员需凭相关离职手续本人到财务部领取。(其中工资审批单、抽成计算文件等要有总经理签名方可作为依据。另所有工资核算之原始凭证应按月整理保存以便查核)。(4)、货款结算:每月20日(采购合同结算时间有特别注明的特殊处理)进行货款结算工作。收回申购单客户联、送货单、入库单客户联、客户对帐明细单后与采购员交给财务的申购单财务联一起,认真核对无误后所有单据盖结清章留存公司入应付帐款。同时填写货款结算单(一式一联)盖公司业务专用章后交给客户(注:1、根据结算量的情况,为避免核对出错客户当天交单后不一定当天结算完成,但须跟客户沟通好且自已做好记录。2、结算金额大于客户的对帐金额以客户对帐金额结开结算单,若结算金额小于客户对帐单金额应打电话给客户重新核对正确后再交给我司予以结算)。货款支付的时间及手续,原则上货款结算5日内客户可凭“货款结算单”到财务部经会计审核并制作“费用支出凭证”单据并经会计、财务主管、总经理审批后交给出纳员办理付款,如有特殊情况,另外处理)。(5)、费用单据的审核:审核各部门的费用单据(审核单据是否正确、完整、合理、是否有经办人、证明人(或部门主管知悉)及部门主管审核),制作“费用支出凭证”签名后,交给经办人签名后送给财务主管、总经理