文档介绍：:..企业固定资产的管理制度(doc11页),,按照租赁协议或合同确定的价款加运输费、途中保险费、安装调试费等计价。,按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的,按照同类设备的市场价,或通过评估确认的价值计价。、扩建的,按照原固定资产的价值,加上因改、扩建而发生的支出,减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。,按照同类固定资产的重置完全价值计价。2、固定资产的价值一经确定入帐,除改建扩建、局部改照和特定事项经评估结构评估确认,以及国家政策规定需调整帐面价值外,不得自行调整其帐面价值。四、固定资产的折旧1下列固定资产计提折旧:a房子、建筑物b在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具;c季节性停用和大修理停用的各类设备,以及经营租出和融资租入的固定资产;d已投入使用但尚未办理手续的固定资产。2除以下情况外,企业应对所有固定资产计提折旧:;-10运输设备5电子设备2-,结合本公司的具体情况,折旧方法采用平均年限法。%。:a年折旧率=(1-4%)×原值/折旧年限b月折旧率=年折旧率/12c月折旧额=固定资产原值*。当月增加的固定资产,次月开始折旧。当月减少或停用的固定资产,从下月起不再计提折旧。提前报废的固定资产,其净损失计入营业外支出,不再补提折旧。,分别按用途性质计入制造费用、管理费用和营业费用等。五、。各固定资产使用部门设立专职或兼职管理员,负责固定资产具体管理。。管理部门按照固定资产类别、名称、规格型使用部门、和存放地点,统一编号,编制固定资产目录,建立固定资产台帐和档案。各使用部门也应有相应的使用明细帐,定期记录使用、保养、修理等情况。财务部按月与管理部门核对,管理部门按月和使用部门核对,以确保帐、卡、物,数量、金额相符。,应填写「请购单」,经部门经理审核,并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。「请购单」送交归口管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性,如公司内部可调拨者,按「固定资产内部转移通知单」通知相关部门,并在「请购单」上备注栏填注调拨情形后,将「请购单」退回请购单位自行归档。如公司内部无法调拨者,按『审批权限表』送交财务总监、总经理审批,50万(含)至100万须董事长审批,100万(含)以上须董事会审批。「请购单」后,则办理采购程序,依采购程序办理完成核签。,应先向供货商询价,并取得厂商之报价单,进行比价,以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象,单批次5万以下(含)寻找至少两家以上的供应商进行询价比价;单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购,并报财务总监审批;单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案,报财务总监、总经理审批。,按一般采购程序办理。,采购单位应与厂商签订购买合同。合同一式二份,由采购部与供货商分别留存一份;采购部应复印一份留存,原件与发票交财务做为付款入帐之依据。。固定资产送达时,请购单位、采购人员、管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与「请购单」相符。,管理部门开具「设备分配通知单」并登记「固定资产管理台账」。采购人员将固定资产交请购单位使用。「请购单」﹑「订购单」﹑「设备分配通知单」、「发票」一同送交财务做付款入帐之依据。月末货到票未到,应将除发票外的单据送交财务做暂估入账处理。「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资