预付账款.xls

文档介绍：被审计单位:ABC股份有限公司编制:XX时间:04-2-5索引号:A7-1项目:预付帐款复核:时间:页次:账龄分析未审数AJERJE审定数1年以内598,-500,,,-2年650,-650,-2-3年-3年以上-合计1,248,-1,150,,,:1、本科目反映ABC股份有限公司预付的工程款及设备款;2、明细账、总账、未审报表核对一致;3、编制预付账款余额明细表TOSEEA7-1-1;对大额余额发出询证函同时编制回函情况表TOSEEA7-2;抽查测试TOSEEA7-3;4、A公司与ABC股份有限公司为关联关系;5、对贷方余额进行重分类:RJEDr:预付账款—E公司320,:应付账款—E公司320,、购买D公司设备已入库,应暂估入帐TOSEEC1-1AJEDr:固定资产—制冷系统1,500,:预付账款—D公司1,150,—D公司349,:调整后可以确认被审计单位:ABC股份有限公司编制:XX时间:04-2-5索引号:A7-1-1项目:预付帐款明细表复核:时间:页次:序号项目未审数AJERJE审定数性质1A公司287,,、1年以内2B公司50,,、1年以内3C公司80,,、1年以内4D公司1,150,-1,150,、-320,,、1年以内合计1,248,-1,150,,,:1、本科目反映ABC股份有限公司预付的工程款及设备款;2、明细账、总账、未审报表核对一致;3、编制预付账款余额明细表TOSEEA7-1-1;对大额余额发出询证函同时编制回函同时编制回函情况表TOSEEA7-2;抽查测试TOSEEA7-3;4、A公司与ABC股份有限公司为关联关系;5、对贷方余额进行重分类:RJEDr:预付账款—E公司320,:应付账款—E公司320,、预付D公司设备款已入库,应暂估入帐TOSEEAJED