文档介绍：02-银行存款管理制度(5-14)广州卓略餐饮企业管理咨询有限公司银行存款管理制度第一章总则一、为了加强银行存款管理,满足企业生产经营的资金需要,保证公司资金安全,降低结算风险,提高工作效率而制定本规定;二、本规定适用范围包括:行政范围:业务范围:银行存款收入、支出及银行账户余额管理。三、本规定的有关定义:1、银行存款指企业存入银行的全部存款,包括基本帐户存款、结算帐户存款、商业汇票保证金、纳税专户存款,但不包括私人账户存款。2、银行帐号指以公司抬头在银行开立的用于收入款存入、转帐结算、提取现金等业务的帐号。第二章银行出纳岗位管理一、银行存款出纳由符合下列条件的人员担任:1、女性,23岁以上,38岁以下;2、会计专业中专以上文化程度;3、三年以上类似岗位工作经验,熟悉银行的结算业务;4、精通电脑办公软件的操作,每分钟文字输入40字以上;5、诚实可靠,有较强保密意识,性格相对内向。二、银行出纳人员由符合以下条件之一的人员担任:1、必须是公司所在地户籍人士,并由本市有民事行为能力的人员提供担保;2、控股方推荐的人员。三、银行出纳正式上岗前必须有两周以上的见****时间;四、银行出纳必须严格遵守公司的各项规章制度,严守公司机密,特别是有关银行存款及结算方面的信息,除财务经理、总经理外,不能对其他人员泄露;五、员工离职时必须提前一个月提出书面申请,一般情况下在一个会计报告期结算时进行交接,并按以下要求做好交接工作:1、本人接受的业务处理完毕;2、确保银行存款余额与银行存款余额、总帐余额相符;3、将所保管的银行印鉴、支票、其他结算空白凭单、收据、保险柜钥匙、保险柜密码、电脑密码、办公桌钥匙、办公室钥匙、待办事项、联系电话号码等内容列具移交清单,由交、接双方及监交人签字确认;六、努力学****不断适应公司发展的需要。第三章印鉴帐号支票的管理一、各公司留存银行结算的印鉴为两个,一个为财务章,一个为法人代表章,财务章由财务经理保管,法人代表章由银行出纳保管。二、各公司在银行只能开设基本帐户一个,普通帐户一个,公司的所有存款全部存入此两个帐户内。确因业务需要需开设新的帐号的,业务部门提出书面申请,经财务经理和总经理签批后执行,但只能用于办理指定业务;三、财务经理根据资金管理的需要,经总经理的同意,可以取消一些重要性不大的银行帐号,和对各项银行业务进行规范;四、银行帐号的取消应提前二个月终止有关该银行帐号业务关系,并将有关银行帐号的变动情况通知有关业务单位。如有银行存款余额则应全部转出到指定银行,月末从银行拿回对帐单后与之对帐,如有不符应查明原因进行针对性处理;五、严格遵守《银行结算办法》,银行帐户只能由本单位使用,不得出租或转让供其他单位或个人使用,严禁用公司帐户办私事。六、支票的购买由银行出纳根据业务使用情况提出购买计划,经财务经理批准后购买。购买的支票须交财务经理进行号码登记后才能使用,非经登记的支票不能使用;七、支票由银行出纳保管和使用;八、银行出纳根据财务经理批准的应付款单据的金额、支票日期和结算方式,在款项支付日前开出支票,支票的签发应按以下要求进行:1、根据有关规定审核支付凭证是否经过有关审批权人的审批,如果没有,则拒绝开出支票;2、转账支票应在左上角划西北向双斜线;3、支票票头和票体的抬头、金额、日期应相符;4、如果开出的是远期支票,支票票头日期应为生效日期,而非开票日期;5、支票的书写采用黑色墨水书写,严禁使用兰色笔、铅笔等其他颜色笔书写;6、严禁签发没有金额和金额限制的支票。准许发出半空白支票,即必须填写日期、受票单位名称、用途、只空出金额栏(必要时注明限额金额)7、严禁签发空头支票。九、银行出纳签出支票后,须将支票的票体和票头剪开后连同有关审批的单据和发票交财务经理审核,并序时登记《支票使用登记簿》,包括支票号码、支付单位、支付金额等,并初步审核票头与票体的金额否一致,票头、票体和发票的单位名称是相符;十、财务经理在对支票加盖财务章前,应对以下内容进行审核,无误后才能加盖财务章:1、支票抬头、金额是否正确;2、票头和票体的抬头、金额是否相符;3、支票附件是否经过有关人员审批;4、是否正确登记《支票使用登记簿》。十一、对作废的支票按规定加盖“作废”章后交财务经理登记,并一个月一次退回给银行消号处理。第四章银行存款收入的管理一、公司的所有销货款现金必须当天存入银行,不得隔日;二、公司各连锁店的所有涉及银行收入款项主要包括以下数种:Ø分店出纳现金收入款存行1、各店的现金收入款包括营业收入现金、员工押金现金、废品收入现金、应收账款收回现金等。2、各连锁店出纳应将当天收到的现金款全部于当天存入指定基本账户公司账号。3、分店出纳缴存时,应填制“送款单”,存入款项后,将“送款回单”或“银行收款通知”复印,并填制“内部转(存)款通知单”一式三联(存根