出纳会计工作流程.docx

文档介绍：出纳会计工作流程一、 按照国家财政制度规定,认真编制并严格执行预算。二、 按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作,做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期提出会计报表。三、 对本单位各项业务收支实行会计监督,监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管,收发计量、检验等工作。四、 严格执行国家各项财经制度,遵守费用开支标准,对违反财经纪律和财会制度的行为,有权拒绝付款、报销和拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关报告。五、 定期检查和分析财务计划、预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用使用效果,及时向领导提出建议。六、 按照国家会计制度规定,妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。出纳岗位责任制度一、 掌握财经政策,熟悉财务制度,搞好现金及银行存款管理。二、 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收支和银行结算业务,库存现金不得超过银行核定的限额,严格控制签发空白支票。三、 严格现金收付手续,收入现金必须及时出具合法的收据,并当天解交银行,不得坐交,付出现金要有合法的支出凭证为依据,支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章。四、根据收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,每日结出余额,帐面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对存款余额,月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表。五、现金日记帐,银行日记帐每周结报一次,并填报结报单连同原始凭证报会计。六、保管库存现金和各种有价证券,保管一枚印签章和空白支票,认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。回答:jjz_wxpXX-08-1800:30:39谁都知道,会计和出纳岗位必须分开,明确分工,在每一个单位都是一样,但涉及具体企业,情况就有所区别。这主要受制于成本效益原则。成本效益原则简单的说就是:企业加强管理所增