文档介绍：LOGO 财务可行性分析 LOGO ?经过我们可靠的市场调查,在遵循会计原则的前提下,天使爱美丽超市本着谨慎稳健的原则态度对前 3年的财务状况进行了详尽,切实的预算分析。?预算分析结果显示,本超市有着出色的盈利能力和现金流状况,公司前三年的平均权益报酬率 % ,在折现率为 11% 时,投资回收期为 年,而其他各方面的指标均显示,本公司的产品可以为投资者带来较高的回报。 Company Logo Hot Tip ?在可靠的市场调查的基础上,我们参考 2009 年公司财务会计相关法规资料,本着谨慎稳健的原则态度对天使爱美丽超市前 3年的财务状况进行了详尽,切实的预算分析。各个分项预算涉及产品材料、制造费用、宣传成本、人工成本、运营管理、现金等几个方面,较为全面细致地反映了本公司成立发展之初的运营情况,并在此基础上编制出各年度的主要财务报表。?公司预计在三个月内完成各项前期准备工作(包括战略投资者的引进,营业门店的装修,前期商品的采购以及人员的配置)。根据市场调查和预测的结果,综合考虑公司各方面已存在和潜在的因素,预测三年内整个项目的投资现金流量。(假设经营期为三年) 投资分析?(1)股本结构与规模?为了公司的整体战略的实现,为给顾客提供优质的服务,达到规模化经营,我公司拟定注册资本为 50 万元人民币。?其中, 10 万元作为营运资金垫支,主要用于前期购进产品,支付企业开办费用等。为了给公司营造一个更宽松的财务条件和增强公司实力,我公司拟引入其他感兴趣的投资者入股(初步拟引进 20 万元投资),这样多渠道融资不仅有利于资金的筹集,也有利于分散公司的风险。?超市拟采用同学投资入股方式的创新模式,同学可以自愿投资入股,乐观预估在 10 万元左右?其他资金来源:超市创建的发起人集合出资 20 万元,加入超市股东会。?注册资本: 50 万元?股本结构: 40% 200000 其他资金入股 20% 100000 同学投资入股 40% 200000 风险投资入股所占比例出资额(元) 出资方式初始投资项目估计(万元) 前期投资总额 最低准备金总额 12个月, 4元/平方米/天 初期店面租金 8 预备流动金 10 保证金说明金额项目准备金人员培训、工资、水电、通信等 5 开办费根据面积确定具体装修费用 装修费包括收银设备及桌椅、产品等。 货款说明金额 一次性投入费用 40 营业面积( m2 ) 463, 286, 99, 未分配利润 37, 0 0 分配利润额 125, 71, 24, 减:提取任意盈余公积 625, 358, 124, 可供投资者分配利润 0 0 0 提取公益金 37, 28, 13, 减:提取法定盈余公积 663, 387, 138, 可供分配利润 286, 99, 0 加:期初未分配利润 376, 287, 138, 净利润 125, 95, 46, 减:所得税 502, 383, 184, 营业利润 0 0 0 财务费用 50, 45, 39, 营业费用 329, 328, 314, 减:管理费用 882, 757, 538, 主营业务利润 67, 57, 44, 营业税金 167, 143, 154, 减:主营业务成本 1,117, 958, 737, 主营业务收入第三年第二年第一年年份单位:元天使爱美丽超市利润表 1,324, 1,226, 972, 546, 资产合计 0 1, 2, 4, 递延资产净值 4, 2, 1, 0 递延资产摊销 4, 4, 4, 4, 递延资产原值递延资产 6, 9, 12, 15, 无形资产净值 9, 6, 3, 0 无形资产摊销 15, 15, 15, 15, 无形资产原值无形资产 76