文档介绍：GNGS-QL-ZS012
外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴资料清单
申报资料名称备注
(一) 所得税申报表、附表及电子信息
1)外商投资企业和外国企业所得税年度申度报表
2)销售(营业)收入明细表
3) 销售(营业)成本明细表
4)销售(营业)税金
5) 销售费用、管理费用情况表
6) 固定资产折旧情况表
7) 无形资产、递延资产、其他资产表
8) 预提费用调整表
9)财务费用情况表
10)注册资本到位情况表
11)其他业务利润明细表
12)营业外收支情况表
13)其他损益明细表
14)年度亏损弥补情况表
15)分支(营业)机构应纳税情况汇总表
16) 总、分支机构或营业机构年度所得税表情况
17)总、分支营业机构所得额分配情况表
18)应纳税所得额调整明细表
19)外国税额扣除计算表关联企业业务往来情况表
20)生产性企业兼生产性和非生产性经收入情表
21) 政策性抵免所得税额情况表
22)外商投资企业和外国企业全年纳税情况表
(二) 年度会计决算报表
1) 资产负债表
2) 损益表
3)现金流量表
4)存货表
5) 固定资产及累计折旧表
6)无形资产及其他资产表
7)外币资金表
8) 应交增值税明细表
9)利润分配表
10)产品销售成本表
11)主要产品生产成本、销售收入及销售成本表
12)制造费用明细表
13) 销售费用、管理费用、财务费用及营业外收支明细表
14)预提费用明细表
15)其他有关财务资料
(三)中国注册会计师查帐报告(或清算报告)
(四)主管税务机关要求报送的其他资料,包括:
1、享受税收优惠的有关批准文件
2、企业发生下列成本费用项目的,需报送有关批准文件的复印件
1) 坏帐准备、坏帐损失
2)工资、福利费
3)借款利息
4)非直线法的其他折旧方法
5)财产损失
6) 低于10%的固定资产折旧残值率
7) 经营期限不滿五年的筹办费或企业批准成立前的期间费用
8) 企业有关会计核算方法的改变
9) 其他项目
(五)其他报表资料延期报送批复
注:在报送的资料备注栏打“√”;未报送的资料备注栏打“×”。