文档介绍：**公司财务治理内部控制制度第一章总则第二章管帐核算组织第三章第四章管帐人员的岗亭责任制财务人员轮岗治理第五章第六章主要管帐政策及步伐目录财务信息系统第七章管帐核算底子事情规定第八章一样管帐业务处理惩罚步伐第九章资金营运控制步伐第十章管帐陈诉制度第十一章管帐档案的治理第十二章管帐事情的交代第一章总则第一条为适应公司生长的需要,统一管帐核算标准,包管管帐信息质量,凭据《中华人民共和国管帐法》、《公司法》、《企业管帐准则》制定本制度。第二条本制度适应于××股份有限公司及下属企业、控股企业。第三条管帐核算以企业连续、正常的生产经营运动为前提。第四条管帐核算应当分别管帐期间,分期结算帐目和体例管帐报表。管帐期间分为年度、季度和月份。年度、季度和月份的起讫日期采取公历日期。第五条管帐核算以人民币为记帐本位币。第六条管帐记帐采取借贷记帐法。第七条管帐记录的文字使用中文。第八条管帐核算应以实际产生的经济业务为依据,如实反应财务状况和经营结果。第九条管帐核算应切合国度宏观经济治理要求,满足有关各方了解企业财务状况和经营结果的需要,满足企业增强内部经济治理的需要。第十条管帐核算应当凭据规定的管帐处理惩罚要领进行,管帐指标应当口径一致、相互可比。第十一条管帐处理惩罚要领前后各期应当一致,不得随意变动。如确有须要变动,应当将变动的情形、变动的原因及其对企业财务状况和经营结果的影响,在财务陈诉中说明。第十二条管帐核算应当实时进行。第十三条管帐记录和管帐报表应当清楚明了,便于明白和利用。第十四条管帐核算应当以权责产生制为底子。第十五条收入与其相关的本钱、用度应当相互配比。第十六条管帐核算应当遵循谨原则的要求,公道核算可能产生的缺失和用度。第十七条各项财产物资应当按取得时的实际本钱计价。物价变动时,除国度另有规定者外,不得调解其帐面代价。第十八条管帐核算应当公道分别收益性支出与资天性支出,凡支出的效益仅与本管帐年度相关的,应看成为收益性支出;凡支出的效益与几个管帐年度相关的,应看成为资天性支出。第十九条财务陈诉应当全面反应企业的财务状况和经营结果。对付重要的经济业务,应当单独反应。第二章财务治理事情的组织第一条财务治理组织机构的设立××股份有限公司财务治理总部财务总监财务经理财务治理管帐主管筹资治理存货治理往来治理销售治理本钱治理资金调治审核本钱用度管帐档案治理出纳牢固资产往来帐管帐第二条财务部的职责(一)凭据国度财务制度和财经规矩,结合本公司实际情形,制定适用的财务治理步伐。(二)卖力公司日常财务核算,参加公司的经营治理,围绕公司的经营生长筹划和事情筹划,组织各部分体例收支筹划,体例公司的月、季、年度营业筹划和财务筹划,定期对执行情形进行查抄阐发,并卖力审核各项用度支出、人为定额等核算事情,做好监督资金的收取与支出的公道、正当性。(三)凭据公司资金运作情形,公道调配资金,确保公司资金正常运转。卖力开展融资事情及联系按揭业务和公司体系内资金的统筹治理和调拨,有效的操持和运用公司的资产、资金。(四)搜集公司经营运动情形、资金动态、营业收入和用度开支的资料并进行阐发、提出公道化发起,定期向总经理陈诉,为公司经营生长提供参考依据。(五)严格财务治理,加财务监督,督促财务人员严格执行各项财务制度和财经规律。(六)卖力公司现有资产治理事情,全公司各项财产的登记、查对、抽查和调拨,按规定运算折旧用度,包管资产的资金来源。(七)定期查抄财务筹划、用度预算执行情形,监督各部分的财务运动,阐发存在问题,查明原因,即时解决,卖力制定并审核公司总部及下属公司年度经济指标和年终完成情形。(八)参加公司及各部分对外经济条约的签订事情。(九)卖力公司及下属公司和相助公司委派的财务人员的业务培训和考核,参加财务人员的任用与调配。(十)卖力公司税务登记及税务年审、工商年审的事情。(十一)卖力审核下属公司有关的工程项目条约、土地查抄事情和参加招标事情等。(十二)收入有关票据审核及帐务处理惩罚;各项用度支付审核及帐务处理惩罚;应收帐款帐务处理惩罚;总分类帐、日记帐等帐簿处理惩罚;财务报表及管帐科目明细表;(十二)统一发票报缴事情;企业所得税核算及申报事情;营、印税冲退事情及事务处理惩罚;资金预算事情;财务盘点事情。(十三)守旧公司财务秘密、掩护公司利益。(十四)积极配合财务、税务、银行、证监会、管帐师事务所等有关部分了解、查抄财务事情,主动提供有关资料,如实反应情形。(十四)完成领导交办的其它事情。第三条财务部责权分别步伐(如表2-1)页次事由董事长总经理副总经理或财务总监财务经理管帐主管承办员备注一筹划与制度:。※△△○。※△△○。※△○。※△○二财务治理: