文档介绍：XXX股份有限公司内部控制制度二零零八年七月三十一日说明内部控制作为公司治理的要害环节和经营治理的重要举措,是渗透企业各个领域、笼罩企业各个方面、融合企业人、财、物治理的系统工程。通过实施内部控制,完善治理结构,范例权力运行,强化监督约束,可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、包管资产宁静。本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会(大概由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构,以下简称董事会)、治理层和全体员工配合实施的、旨在公道包管实现以下根本目标的一系列控制运动:(一)企业战略;(二)经营的效率和成效;(三)财务陈诉及治理信息的真实、可靠和完整;(四)资产的宁静完整;(五)经营治理的正当合规。本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分:总则、内部控制目标、内部控制步伐、要害业务流程及内部控制范例文件。本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的要害内控制度,不包罗所有的运作制度,使用者应当凭据本汇编所提示的内部控制要害步伐完善整个公司的治理制度。为了描述方便,对本汇体例度中显现的一些常用名称加以界说:团体公司:指XXXX股份有限公司,包罗团体公司及下属分子公司;团体公司本部:指股份公司治理本部,不包罗下属分子公司;子(分)公司:指股份公司下辖各分子公司;经理层:泛指公司各高层治理人员。在本汇编中为了形象表述,参加了流程图,在此对图标做统一界说,便于阅读:历程决策单个文件多文档预设流程流程终止目录1、钱币资金……………………………………………………………052、采购与付款…………………………………………………………153、存货…………………………………………………………………264、本钱用度……………………………………………………………405、销售与收款…………………………………………………………526、应收账款……………………………………………………………627、对外投资……………………………………………………………698、牢固资产……………………………………………………………829、工程项目……………………………………………………………9210、资产减值…………………………………………………………10311、条约………………………………………………………………11012、融资………………………………………………………………12013、包管………………………………………………………………13314、内部审计…………………………………………………………144XXXX股份有限公司内部控制制度----钱币资金第一章总则第一条为了增强团体公司对钱币资金的内部控制,包管钱币资金的宁静,提高钱币资金的使用效益,凭据财务部《企业内部控制范例》(征求意见稿)以及国度有关执法规矩,制定本制度。第二条本范例所称钱币资金,是指企业所拥有或控制的现金、银行存款、承兑汇票和其他钱币资金。第三条各职能部分及子(分)公司应依据此制度拟定内部相关治理制度。第二章内部控制目标第四条包管团体公司钱币资金使用公道、合规。第五条包管团体公司钱币资金完整与宁静。第六条包管团体公司钱币资金使用高效、业务步伐范例。第三章内部控制步伐第七条授权步伐(一)授权方法1、董事会的权限由公司章程规定或股东大会决定;2、经理层人员的权限由董事会进行授权;3、其他人员的授权由公司治理制度明确。(二)权限分别1、董事会权限:(1)审批资金治理组织建立方案;(2)审批资金治理制度;(3)审批重大资金支付项目等。2、经理层人员权限:(1)拟定资金治理方案;(2)拟定资金治理制度;(3)审批银行账户开户、销户申请;(4)创建资金业务流程和范例标准;(5)审批资金筹划;(6)财务总监审批万-万,总经理审批万元以上资金支付等。3、其他人员权限:(1)执行资金治理方案和制度规定;(2)履行资金业务流程和范例;(3)提出资金使用筹划和资金使用申请;(4)提出银行账户开户、销户申请;(5)财务经理批准万元以下资金支付项目。(三)授权治理1、审批人凭据钱币资金授权批准制度的规定,在授权领域内进行审批,不得逾越审批权限;2、经办人在职责领域内,凭据审批人的批准意见治理钱币资金业务;3、对付审批人逾越授权领域审批的钱币资金业务,经办人有权拒绝并应拒绝治理,并实时向审批人的上级授权部分陈诉。第八条记录陈诉步伐(一)出纳人员每天下班前必须将当日产生的钱币资金收支业务产生额及余额陈诉财务经理,每周星期一向财务经理、财务总监和总经理报送上周钱币资金变动情形表;(二)所有资金管帐记录必须日清月结,报审核人员实时审核;(三)月度银行账户对账单、余额调度表报财务经理。第九条岗亭制衡步伐(一)钱账分管、资金保管与盘点岗亭进行疏散;(二)申请人、批准人、管帐记录、出纳、考核岗亭疏散,不由一人治理资金业