文档介绍：财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构, 负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作, 其工作范围和职责主要有: 1. 负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划; 审核各项资金使用和费用开支; 收回售楼款, 清理催收应收款项; 办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算, 保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2. 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规, 按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账, 及时记账、结账、对账, 做到日清月结, 账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3. 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表, 做好成本核算, 控制成本支出, 收集登记汇总各项成本数据资料, 及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料; 按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项, 配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算; 完善各项成本辅助账的设置, 健全各项统计数据。 4. 建立经济核算制度, 利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料, 定期进行经济活动分析, 判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。第一章资金审批制度 1. 总则⑴所有款项的支付,须经公司董事长批准。如果董事长不在公司,应以信息或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; ①、公司领导批复限额如下规定:a、 1000 元以下的费用报销及费用支出由各部门负责人、财务负责人签字审批即可报销; b、 100 0 元以上(含 1000 元)的费用报销及费用支出由各部门负责人、财务负责人、董事长分别签字审批后方可报销。(注:以上所有的报销均需先通过财务部的审核) ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司财务专用章由财务总监及公司专人共同负责保管, 法人章和支票由出纳负责保管。财务负责人或出纳不在单位期间, 法人章及支票应由董事长指定的专人保管。印章代管须办理交接手续, 代管人员必须对印章的使用情况进行登记; ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经董事长批准; ⑷开具的支票须写明经批准同意的对方收款人全称,收取的发票金额须与对方收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经董事长批准; ⑸往来款项的冲转( 指非正常经营业务), 须公司董事长批准; ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事长批准; ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2. 施工工程用款审批制度: 施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。注: “施工工程用款支付审批工作流程”见次页。开始工程进度款支付申请表(承包方) 工程进度款支付证书(监理方) 工程部现场工程师、预算部、外审部共同审核确认确认工程进度款支付审批单工程部经理审核意见预算部经理审核意见财务部及财务总监审核工程总工审核意见财务部上报董事长(总经理)审批财务部与承包方办理付款手续财务部付款信息返回工程部 3 、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销,须经公司主管领导批准后财务方可报支; ⑵涉及应酬等非正常费用,须经董事长批准后方可报销。(3). 公司员工从财务部借出的现金、支票等款项, 在处理好相应的结算事务后, 三天内到财务部办理报销结算手续。超过一个月的, 财务部将不予以报销, 借款人全额承担此笔借款, 并在次月工资中扣除(经董事长特批者除外)。 4. 公司差旅费开支制度⑴总则: 为了适应公司的快速发展, 提高工作效率, 加强成本费用控制需要, 现根据公司的实际情况, 制定本办法。公司各部门负责人要本着工作高效、费用节约的原则,从严控制差旅费用。⑵差旅费管理 1、公司各部门确因工作需要派人员去外地出差、参加会议、考察和培训学****的,按以下标准乘坐交通工具: 1) 公司副总经理、总工、财务总监以上人员可以选乘飞机经济舱或选乘火车软卧铺位; 2) 公司部门经理及主管人员可以选乘火车硬卧铺位, 如确需选乘交通工具的,报董事长特批后方可乘坐; 3) 公司其他管理人员及员工选乘火车硬坐位或长途汽车, 如确需乘其他交通工具的,经部门领导核准,报董事长批准后方可乘坐; 2、外地出差市内交通原则上乘坐公共交通工具, 特殊情况可以乘坐出租车。 3 、员工因公批准出境、出国,因公务在出差期间发生的差旅费、电话费及外地宴请等