文档介绍：硕士学位论文郑州大学丫二零零六年五月授予单位代码:学号或申请号:论文题日:学科门类:专业名称:跟单信用证的风险和防范辉工商管理硕士温太璞副教授密级:作者姓名:导师姓名、职称:张管理学
摘要————————————————————————————————————————————————————————一随着国际贸易规模和余额的迅速扩大,以及国际贸易产品种类、贸易方式的多样化趋势,国际贸易活动越来越复杂,不确定因素越来越多,也造成了国际贸易中风险的剧增。所以,在国际贸易中,选择高效率,低风险的支付方式成为一种趋势。正因为如此,作为以银行信用承担第一付款责任的信用证取代了商业信用,这一特点极大地减少了由于商人问交易的不确定性而造成的付款不确定性,为进出口双方提供了很大的保障作用但是,由于信用证交易具有的独立抽象原则,以及银行资信问题,使得不法商人有机可乘,大行欺诈之能,各当事人在信用证结算方式下面临的风险也层出不穷。而国内对信用证的欺诈,以及欺诈例外的理论研究成为热点,笔者将此课题作为本文重点研究的内容之一。另外目前国际商会正在修订为国际贸易结算业务中广泛使用的《跟单信用证统一惯例》,并将于今年年底定稿,,指明方向。新的一轮研究信用证国际惯例的热潮,将会出现在年。本文结合国际商会的各种意见,对生成原因,以及可能被变更的条款进行了浅析。同时由于各当事人于对信用证的不了解,出现许多信用证下的错误做法。本文还将从经贸实务、银行实务角度分析外贸企业、银行间在信用证结算方式下面临的风险及防范措施,以期警示信用证各方当事人加强信用证风险的防范,确保交易安全。本文运用理论结合实际的方法,对信用证特点,结构,发展趋势,信用证欺诈,以及风险和防范作了深入细致的研究。关键词:信用证欺风险防范
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学位论文⋯蚴:彩建孚沪辍贐嫒郑重声明本人的学位论文是在导师指导下独立撰写弗完成的,学位论文没意承担由此产生的一切法律责任和法律后果。特此郑重声明。有剽窃、抄袭等违反学术道德、学术规范的侵权行为,否则,本人愿
引言双方的货款和代表货款的单据不被落空。同时双方在资金融通上得到便利,从而国际贸易结算中常用的有四种支付方式:,以交单条件控制买方付款或者承兑汇票,但买方付款仍是建立在商业信用基础上,没有确实的付款保证。与前凡种结算方式相比较跟单信用证具有较大优势。信用证,疌怯⒐倘说淖钗按蟮纳桃荡丛熘弧8国际商会陡バ庞弥ね骋还呃下文简称孕庞证作了明确的定义。但我们也可以用一句通俗的话来概括信用证的定义,即信用证是银行的有条件付款承诺。信用证是银行以自己的信用做出的付款保证,只要受益人提交了与信用证相符的单据,开证行便要承担信用证项下的第一性付款责任。信用证以银行信用介入了商业信用,这一特点极大地减少了由于交易的不确定性而造成的付款不确定性,为交易双方正常贸易的开展提供了更大的结算保障。信用证是国际贸易中流行较广的一种支付方式,也是最重要的一种资金融通方式,它能够促进国际贸易的顺利发展。具体来讲,它起着保证作用与资金融资作用。在国际贸易中,进出口商远隔几千里,甚至几万里,彼此之间不了解,进口商希望出口商能按时交货,在付款时,能检查一下货物是否与合同一致,最后在货物转售之后再付款,在此时期中得到银行的资金融通。出口商则希望在货物出运以前能得到银行的资金融通,出运后,能保证及时得到货款。而信用证是银行信用,丌证行负有第一付款责任,而且付款履行时有条件的,它保证了进出口有利于国际贸易发展。随着世界经济一体化和高科技的发展,信用证已成为世界经济舞台上重要的结算工具,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。在我国,进出口贸易结算的%以上采用信用证方式。但是,正如任何事物都具有两面性一样,信用证也被少数不法的商人们利用,作为进行欺诈的玎,
工具。近年来信用证作为国际贸易结算工具的地位受到严峻的挑战,开证行不断调高开立信用证的保证金,如此等等,不能不说与越来越频繁的信用证欺诈有关。前几年,曾轰动一时的牟其中信用证诈骗案给中行湖北省分行造成的直接经济损失就高达,>萃臣疲壳拔乙蛲饷吵隹谖词照丝畛齦亿美元,其中属恶意欺诈的拖欠款就高达%,我国每年因信用证欺咋造成银行挚款达数十亿元,每年因信用证欺诈被骗货、款更是无法估计。信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范的难度。而由于信用证风险所带来给进出口贸易双方和相