文档介绍：出纳是会计工作的重要环节,负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,出纳员具有以下职责:1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;不得以“白条”抵充现金,不得任意挪用现金遵守库存现金限额;超限额的现金按规定及时送存银行;保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整;库存现金如有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足;要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。2、严格审核收、付、缴款业务原始凭证,做到有凭证,有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额相符,对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。办理汇款,注意账号的填写,严禁发生汇款错误的事件。收付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。3、负责签收和整理各种支票、汇票等,办理银行结算。收到支票需及时填写支票进账单并送银行,不可延期送票;负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。 4、保管有关印鉴、票据和空白支票;严格按规定用途使用印章,办理领用和注销票据手续;做好有关单据、账册、报表等会计资料的整