文档介绍：《公司理财》第三章卡内基——美国第一代企业家, 钢铁大王: 把企业办成“长寿公司”——市场经济持续发展之基础企业是什么? 《公司理财》第三章第三章财务分析与规划?第一节财务分析基础?第二节财务分析方法?第三节财务预测与规划《公司理财》第三章第一节财务分析基础一、财务报表二、财务比率《公司理财》第三章一、财务报表资产负债表损益表现金流量表《公司理财》第三章 1、资产负债表?资产——按流动性大小排列–能在将来产生现金流入或减少现金流出的资源?负债与权益——按到期日长短排列–反映企业资金来源与构成 HL 公司资产负债表 550 股东权益 660 固定资产净值 330 长期负债 550 流动资产长期资本: 预付费用 275 存货 110 应付帐款 165 应收帐款 220 短期借款 110 现金 1210 负债与权益 1210 总资产《公司理财》第三章资产?流动资产( Current Assets ) –现金及等价物(有价证券) –流动性资产( Liquid Assets) ?应收帐款、存货、预付帐款?固定资产–有形资产–无形资产《公司理财》第三章负债?流动负债( Current Liabilities ) –短期债务–流动性负债( Liquid Liabilities ) ?应付帐款、应计费用?长期负债《公司理财》第三章匹配战略?如果资产寿命与资金来源期限不匹配,可能产生–利率风险–偿债风险?长期融资有长期资金支持?短期融资有短期资金支持《公司理财》第三章 2、损益表(利润表) ?反映某一时期的经营成果——销售规模、成本与费用、盈利能力?重要变量–折旧 D( depreciation ):非付现成本;产生税盾–利息 I( interest ):税前列支,产生税盾