文档介绍：,提高固定资产利用效率,维护公司固定资产的有效和完整,规范固定资产日常管理、维修、出租、调拨、闲置和启用、报废、出售等环节的运作,结合公司实际情况,特制定本制度。,固定资产指同时具有下列特征的物资:、提供劳务、出租或经营管理而持有的;;或单位价值未达标,使用年限在一年以上,经资产管理部门及财务部门认定可作固定资产管理的。,应填写《固定资产请购单》,说明购置理由、用途等相关信息,单笔预算金额在10万元以上还需附送固定资产投资的可行性分析报告,部门负责人同意后,送交资产管理部门。资产管理部门复核增添该项资产的适用性及必要性,如公司内部可调拨,则进行调拨处理,在《固定资产请购单》上备注栏填注调拨情形,并将《固定资产请购单》退回请购单位自行归档。无法调拨的,则进行采购处理,资产管理部门签署意见后报财务部门签核,再报执行总经理(总部为总裁)核准,申请付款时,《固定资产请购单》应作为附件交财务部门。设备管理部门应建立合格供应商库、每家供应商档案及目录。专用设备由设备部确定供应商;房产、运输设备、办公及电子设备由行政部门确定供应商;检测设备由质保部门确定供应商。设备管理部门应先审核供应商的资质,重要的机器设备等固定资产,由固定资产管理部门根据供应商情况选择2-3家进行对比,记录及相关资料留档备查,并把结果形成书面建议。固定资产采购合同需经过部门负责人、财务部门、法务专员审核,报执行总经理(总部为总裁)审批,合同金额超过10万元的还需报董事长批准,再由固定资产管理部门按照合同进行采购操作。采购的固定资产交付后,需进行试用评审,评审人员应包括使用部门、技术人员和固定资产管理部门。评审结果以书面报告形式上报执行总经理(总部为总裁)签核。评审不合格的固定资产管理部门要责成并监督供应商整改,如需索赔的则进行索赔。通过评审则进行固定资产的接收,开具《固定资产验收单》,交由验收人员共同签字。固定资产的编号具有唯一性,由固定资产管理部门统一编制,并填写于《固定资产验收单》及固定资产卡片上。各相关部门都应以《固定资产验收单》上填制的名称和编码为准,不得随意编造更改。固定资产管理部门整理使用说明书、保修卡等产品档案,制定固定资产档案和使用手册。应严格按照合同约定支付设备款项,相关固定资产管理部门需填写《付款申请单》,同一供应商每月累计付款额不超过5,000元的,由设备管理部门申请、财务内核人员审核、财务负责人审批后付款;超过5,000元的,以及付款金额超过原固定资产请购单审批金额的,需填写书面说明,由执行总经理(总部为总裁)审批后方能支付;涉及使用募集资金支付的所有款项,以及金额超过10万元的款项,还需董事长批准。固定资产日常管理1固定资产的日常管理和维护,专用设备的由设备管理部门负责;运输类设备由使用部门负责;办公及电子类设备由行政部门负责;检测类设备由质保部门负责。以上部门负责建立和更新台账、编制资产编号、资料存档、标签的制作和粘贴、《固定资产卡片》的管理、定期更新固定资产变动和使用情况的记录。2各部门的固定资产由部门负责人或资产管理部门指定专人管理,并建立实物管理责任制。,记录各资产的财务信息并及时进行更新。固定资产维修1各使用部门应了解其管辖范围内各固定资产运转情况。发现异常应先进行检查并判断维修方法,不可自行维修的开具《固定资产维修/保养申请表》,经部门负责人审核后,上报固定资产管理部门,由其组织技术人员调查损坏原因,判断其维修价值,将处理意见填写于《固定资产维修/保养申请表》上,报固定资产管理部门负责人审核,并在其权限内决定处理方式,权限以外的报执行总经理(总部为总裁)审批。《固定资产维修/保养申请表》一式二份,一份留维修申请部门,一份留固定资产管理部门。尚值得维修的固定资产,由固定资产管理部门负责维修事宜。保修期之内的,通知制造厂商派人维修;已过保修期的,寻找合适的维修厂商,并报上级批准。确定维修厂商后,原则上需与维修厂商签订维修合同。维修结束后,固定资产管理部门检验维修质量。检验合格,收到维修发票后及时交财务部门。各相关部门更新固定资产台账。5不值得维修的固定资产,可进入固定资产报废程序。,则还需由该使用部门查明相关责任人后报固定资产管理部门依据公司相关奖惩措施追究当事人责任。固定资产内部调拨1在公司内部调拨转移的所有固定资产,都应获得相应的批准,不得私下调拨转移。使用部门互相之间需调拨的,由双方协调后,提交《固定资产处置申请单》,列明拟调拨资产的清单及调拨原因,经双方部门负责人