文档介绍：现金出纳工作流程现金出纳工作流程现金出纳工作流程:现金出纳工作流程 1 资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循, 并按照规定的程序进行业务处理,才能保证出纳工作的质量,现金出纳工作流程。资金收入的处理。①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前, 应当清楚地知道要收到多少钱, 收谁的钱, 收什么性质的钱, 再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下: 确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求。明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况, 对于收到的背书支票或其他代为付款的情况,应由经办人加以注明。收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售合同确定收款额是否按协议执行, 并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符,具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对,清点时应沉着冷静,不要图快。其业务如下: 现金清点。现金收入应与经办人当面点清, 在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负责。银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对, 如为电话询问或电话银行查询的,只能作为参考,在取得银行有关的收款凭证后, 方可正式确认收入,进行账务处理。清点核对无误后, 按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的,应及时上报有关领导,便于资金的安排调度,手续完毕后, 在有关收款依据上加盖“收讫”章。如果清点核对并开出单据后, 再发现现金短缺或假钞, 应由出纳人员负责。③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的, 如支票印鉴不清, 收款单位账号错误等,应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位,重新办理收款。资金支出的处理。①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候, 一定要知道准确的付款金额,合理安排资金。明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款, 对于代为收款的, 应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后,方可办理付款手续。明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制, 并问有关领导予电汇报, 行使出纳人员的工作权力, 用途不明的, 出纳人员可以拒付。②付款审批。由经办人填制付款单证, 注明付款金额和用途, 并对付款事项的真实性和准确性负责。有关证明人的签章。经办人的付款用途中, 涉及到实物的, 应当有仓库保管员或实物负责人的签收; 涉及到差旅、销售费用等的,应当有证明人或知情人加以证明, ,现金出纳工作流程。有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据, 报有关领导审阅并签字。到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证, 报经会计审核后,由出纳办理付款。③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环, 出纳人员应当特别谨慎,要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待,因为款一旦付出,发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况, 由出纳员负责。银行付款。开具支票时, 出纳人员应认真填写各项内容, 保证要素完整、印鉴清晰、书写正确, 如为现金支票, 应附领票人的姓名、身